Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты УСН доходы в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В письме Минфина № 21-01-09/96405 от 15.08.2023 дополнительно извещается о том, что переходный период для освоения ЕНП закончится 31.12.2023. С 1 января 2024 года все без исключения налогоплательщики, в том числе юридические лица и ИП, использующие УСН, должны будут уплачивать налоги только в рамках ЕНП, на единый счет и единый КБК.
Налоги и взносы на КБК по ЕНП в 2024 году
В 2024 году почти все налоги и взносы нужно перечислить на единый КБК – 18201061201010000510. Этот и другие КБК приводим в таблице.
| Вид платежа | КБК |
|---|---|
| ЕНП (в рамках ЕНП уплачивается большинство налогов, а также страховые взносы, администратором которых является ФНС) | 18201061201010000510 |
| Налог на сверхприбыль прошлых лет (уплачивается не в рамках ЕНП) | 18210103000011000110 |
| Страховые взносы на травматизм с выплат работникам (уплачиваются в СФР) | 79710212000061000160 |
| Плата за НВОС (уплачивается в Росприроднадзор) | 048112010хх016000120, где хх – вид негативного воздействия |
До конца 2023 года еще есть возможность рассчитываться с бюджетом по налогам по старым правилам, которые действовали в 2022 году, то есть отдельными поручениями со статусом 02 платить налоги и взносы на отдельные налоговые КБК. При этом не нужно представлять уведомление об исчисленных суммах налогов в ИФНС.
После подачи первого уведомления, то есть проведя начисление налога на ЕНС, рассчитываться с бюджетом старыми платежками нельзя.
КБК для начисления и уплаты налога УСН различаются в зависимости от выбранного объекта налогообложения. В 2023 году они используются в уведомлениях для ИФНС о начисленных суммах авансовых платежей по налогу УСН, а также в годовой налоговой декларации.
Для уплаты налога используется другой КБК для ЕНП и составляется платежное поручения со статусом плательщика 01.
КБК для «упрощенки» могут использоваться в платежных поручениях со статусом 02, но только налогоплательщиками, которые временно не могут формировать уведомления, и только до конца 2023 года. С 2024 года КБК для УСН используются всеми налогоплательщиками в налоговых уведомлениях и годовых налоговых декларациях.
Повышенные ставки на УСН
Если бизнес превысил лимиты по доходам или количеству сотрудников, придётся заплатить налог по повышенной ставке.
Какие лимиты в 2023 году:
- доход — до 188 550 000 ₽;
- средняя численность сотрудников — до 100 человек.
По какой ставке платить налоги, если превысили лимиты:
- на УСН «Доходы» — 8%;
- на УСН «Доходы минус расходы» — 20%.
Предприниматель может работать на УСН, пока доходы не превысят 251 400 000 ₽, количество работников не станет больше 130 человек, а остаточная стоимость основных средств не превысит 150 000 000 ₽. После этого ИП больше не сможет применять УСН — придётся переходить на ОСН.
- Единый налог разделён на четыре платежа, каждый из которых предприниматели уплачивают раз в квартал. Если затянуть с уплатой, налоговая начислит пени за каждый день просрочки.
- Некоторым предпринимателям установили льготную ставку 0% до конца 2024 года.
- Для ИП на УСН «Доходы» и «Доходы минус расходы» действуют разные налоговые ставки, и налоги рассчитываются разными способами.
- Помимо годового налога ИП на УСН без сотрудников должны платить страховые взносы за себя. Сумму налога можно полностью уменьшить на эти взносы.
- В 2023 году для ИП на УСН изменились лимиты по доходу. Лимиты по количеству сотрудников и остаточной стоимости основных средств остались прежними. Если их превысить, придётся платить налог по повышенным ставкам или переходить на ОСН.
Сроки отчетов и платежей по УСН в 2023 году
Декларация по УСН: до 25.03 для ООО, до 25.04 для ИП.
Авансы по УСН: 28 число месяца, который следует за прошедшим кварталом.
Годовой налог по УСН: 28.03 для ООО, 28.04 для ИП.
Уведомления по платежам за квартал: до 25 числа месяца, который следует за прошедшим периодом.
|
Отчетный период |
Когда подавать декларацию |
Когда подавать уведомление |
Когда переводить аванс и налог |
|
2022 год |
ООО – 27.03.2023, ИП – 25.04.2023 |
– |
ООО – 28.03.2023, ИП – 28.04.2023 |
|
Первый квартал 2023 года |
– |
25.04.2023 |
28.042023 |
|
Шесть месяцев 2023 года |
– |
25.07.2023 |
28.07.2023 |
|
9 месяцев 2023 года |
– |
25.10.2023 |
30.10.2023 |
|
2023 год |
ООО – 25.03.2024, ИП – 25.04.2024 |
|
29.04.2024 |
Как правильно заполнить налоговую декларацию
Для начала, убедитесь, что у вас есть все необходимые реквизиты, такие как свидетельство о регистрации ИП, ИНН и ОГРНИП. В декларации вы должны указать свое наименование, адрес места нахождения, виды деятельности и размер доходов.
Помимо этого, учтите следующие особенности:
- Налоговый период: Обычно налоговым периодом для ИП на УСН 6 является календарный год. В декларации нужно указать весь заработанный доход за этот период.
- Доходы: В декларации следует указать все доходы, полученные от основной деятельности ИП. Если есть другие источники дохода, они также должны быть указаны.
- Расходы: Расходы могут быть учтены при вычислении налога на основе УСН 6. В декларации нужно указать все расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности.
- Налог: После заполнения всех необходимых данных, декларация будет рассчитывать сумму налога автоматически. Убедитесь, что внесли все правильно и не допустили ошибок при расчете суммы налога.
Проверьте декларацию на наличие ошибок и опечаток перед подачей. Убедитесь, что все поля заполнены корректно и четко. Если у вас есть сомнения или вопросы, лучше обратиться за помощью к специалисту по налоговому праву или бухгалтеру. Помните, что неправильно заполненная декларация может повлечь негативные последствия.
Итак, заполнение налоговой декларации – это важный процесс, который требует внимания и точности. Следуйте указанным рекомендациям, убедитесь в правильности всех данных и не забудьте провести финальную проверку перед подачей декларации.
Если перечислить деньги с опознанием или не вовремя отправить налоговую декларацию, штрафных санкций от ФНС компании не избежать. Определимся, что грозит нарушителям:
- если просрочить авансовый платеж, начислят только пени, в соответствии со статьей 75 НК РФ;
- если опоздать с итоговым расчетом, то налоговики начислят пени и штраф от 20% до 40% от неоплаченной суммы налогового обязательства;
- если просрочить сдачу налоговой декларации по УСН — минимум 1000 рублей, максимум — 30% от суммы в декларации. В общем случае — 5% от суммы налогового обязательства из просроченной отчетности (строка «к уплате в бюджет») за каждый полный и неполный месяц опоздания.
Сумму штрафов получится снизить, если у учреждения имеются уважительные причины для нарушения сроков оплаты и документальные подтверждения. Например, порыв линии связи при сдаче отчетности по защищенным каналам связи.
Сроки и частота уплаты
Уплата упрощенного налога на вмененный доход производится ИП в течение всего года.
Сроки уплаты налога делятся на 4 квартала, поэтому каждый квартал ИП должен сдавать отчет и оплачивать налоги в установленные сроки:
- Первый квартал: Отчет и уплата налога необходимо сдать до 30 апреля.
- Второй квартал: Отчет и уплата налога необходимо сдать до 31 июля.
- Третий квартал: Отчет и уплата налога необходимо сдать до 31 октября.
- Четвертый квартал: Отчет и уплата налога необходимо сдать до 31 января следующего года.
Важно помнить, что каждая уплата налога должна быть произведена не позднее установленных сроков, иначе ИП может быть оштрафовано.
Какие ошибки можно допустить при заполнении реквизитов для уплаты УСН?
При заполнении реквизитов для уплаты УСН в 2024 году необходимо быть внимательным и аккуратным, чтобы избежать допущения ошибок. Даже малейшие неточности или опечатки могут привести к неправильному расчету налоговых обязательств или даже к штрафным санкциям со стороны налоговых органов.
Среди наиболее распространенных ошибок, которые можно допустить при заполнении реквизитов для уплаты УСН, следует выделить:
- Ошибки в указании наименования организации или индивидуального предпринимателя. Неправильное написание названия или использование неактуальных данных может привести к тому, что платеж не будет засчитан в пользу необходимого налогоплательщика.
- Ошибка в указании идентификационного номера налогоплательщика (ИНН). Неправильный или устаревший ИНН может привести к неправильной идентификации налогоплательщика, а, следовательно, сбоям в учете уплаченных налогов.
- Неправильный указ адреса места регистрации налогоплательщика. При внесении несоответствующих или некорректных данных по месту регистрации организации или предпринимателя, могут возникнуть сложности в связи с учетом и проверкой уплаченных налогов.
Для того чтобы избежать указанных ошибок и обеспечить правильную уплату УСН, рекомендуется внимательно проверять все реквизиты перед отправкой платежа. Необходимо использовать актуальные данные, обращаться к официальным источникам информации и, при необходимости, проконсультироваться с налоговыми специалистами или бухгалтерами.
УСН предназначена для предприятий, обладающих небольшими доходами, которые могут быть определены как разница между доходами и расходами. При использовании этой системы, налоги рассчитываются исходя из этой разницы. Таким образом, налогообложение ведется исключительно на доходы минус расходы.
УСН предлагает предпринимателям несколько вариантов налогообложения, в зависимости от общей суммы доходов и отраслевой принадлежности предприятия. Налоговая ставка в системе УСН обычно ниже, чем при использовании других режимов налогообложения, таких как общая система налогообложения (ОСН). Это делает УСН привлекательным для многих предпринимателей и малых компаний.
Однако следует отметить, что УСН не подходит для всех видов деятельности и может быть ограничена определенными критериями. Поэтому перед принятием решения о переходе на УСН необходимо тщательно изучить условия и требования этой системы, а также консультироваться с налоговым специалистом или юристом, чтобы убедиться, что это подходящий вариант для вашего бизнеса.
Порядок оплаты УСН доходы минус расходы
Порядок оплаты УСН доходы минус расходы включает несколько этапов. Первым шагом является сбор и учет всех доходов, полученных предпринимателем в течение налогового периода. К таким доходам могут относиться, например, продажа товаров или оказание услуг.
После определения общей суммы доходов, на следующем этапе необходимо вычесть из этой суммы расходы предпринимателя. Расходы включают в себя все затраты, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности, такие как закупка товаров, оплата аренды или зарплаты сотрудникам.
После определения разницы между доходами и расходами, предприниматель должен рассчитать сумму налога, которую нужно уплатить в бюджет. Эта сумма рассчитывается по определенным ставкам, установленным законодательством. Затем предприниматель должен заполнить и подать налоговую декларацию в соответствующий налоговый орган, а также произвести оплату налога в установленные сроки.
Уплата налога за 2024 год
Предприниматели, работающие на УСН 6 в 2024 году, обязаны внести уплату налога.
Для того чтобы внести уплату, необходимо воспользоваться следующими реквизитами:
1. ИП Иванов Иван Иванович
2. ИНН: 123456789012
3. ОГРНИП: 123456789012345
4. Банк: АО «Банк»
5. БИК: 123456789
6. Расчетный счет: 12345678901234567890
При осуществлении платежа необходимо указывать в назначении платежа следующую информацию:
— «Уплата налога за 2024 год»;
— ИНН и ФИО ИП.
Уплата налога должна быть совершена до конца установленного срока. При оплате важно сохранить квитанцию об уплате.
В случае несвоевременной уплаты налога, предпринимателю может быть начислен штраф. Поэтому, рекомендуется произвести уплату налога в срок, чтобы избежать дополнительных расходов.
Сроки уплаты налога по УСН доходы в 2024 году
Согласно действующему законодательству, ИП, работающие на упрощенной системе налогообложения (УСН доходы), обязаны уплачивать налоги в установленные сроки. В 2024 году сроки уплаты налога по УСН доходы остаются прежними:
- Налоговая декларация за первый квартал должна быть подана и налог уплачен до 30 апреля 2024 года.
- Налоговая декларация за второй квартал должна быть подана и налог уплачен до 31 июля 2024 года.
- Налоговая декларация за третий квартал должна быть подана и налог уплачен до 31 октября 2024 года.
- Налоговая декларация за четвертый квартал должна быть подана и налог уплачен до 31 января 2025 года.
Важно отметить, что при несоблюдении сроков уплаты налога по УСН доходы могут быть применены финансовые штрафы и санкции со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется своевременно подавать налоговые декларации и уплачивать налоги в установленные сроки.
Способы оплаты налога
Оплатить налог по УСН можно различными способами, в зависимости от удобства и предпочтений налогоплательщика:
- Банковский перевод – самый распространенный и удобный способ оплаты налога. Налоговая служба предоставляет реквизиты, по которым нужно перевести сумму налога с банковского счета.
- Интернет-банкинг – современный и удобный способ, который позволяет оплатить налог в режиме онлайн через интернет-банк.
- Платежные терминалы – можно воспользоваться услугами платежных терминалов, которые находятся во многих магазинах и торговых центрах. Для оплаты необходимо указать номер налогового периода и ИНН.
- Оплата через почту – возможность оплатить налог в банке или почтовом отделении по номеру налогового периода.
- Мобильные приложения – современные налоговые сервисы и мобильные приложения позволяют оплатить налог с помощью смартфона или планшета.
Оплата налога должна быть произведена в установленные сроки, указанные в налоговой декларации.
Информация для оплаты
При оплате УСН в 2024 году необходимо учитывать следующую информацию:
Кому платить:
Оплата взносов должна быть произведена в налоговую службу вашего региона. Информацию о точном адресе и номере счета можно уточнить в соответствующем департаменте налоговой службы.
Сроки оплаты:
Обычно уплата УСН производится ежемесячно и должна быть осуществлена не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Сроки могут быть изменены, поэтому рекомендуется своевременно уточнять актуальную информацию.
Как платить:
Оплату УСН можно производить различными способами:
- Безналичным переводом через банк. Для этого вам потребуется знать реквизиты счета налоговой службы и выбрать банк, через который будет осуществлен перевод.
- Онлайн-платежами через электронные платежные системы. Для этого необходимо зарегистрироваться в соответствующей системе и следовать инструкциям по оплате.
- Личным визитом в отделение налоговой службы. В этом случае вам потребуется иметь при себе документы, подтверждающие ваше предпринимательское деятельность, и заполнить соответствующую форму оплаты.