ЕНВД в Московской области в 2024 году виды деятельности для ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ЕНВД в Московской области в 2024 году виды деятельности для ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговый кодекс РФ не предусматривает подачу заявления на ЕНВД одновременно с подачей документов на государственную регистрацию ИП. Это не значит, что применять вмененный налог с момента регистрации нельзя. Надо подать заявление о переходе на ЕНВД в течение 5 рабочих дней с даты регистрации ИП в налоговую инспекцию, которая территориально курирует ваше место деятельности.

Рекомендуем одновременно с документами на регистрацию подавать заявление на применение УСН. А перейти на ЕНВД можно после того, как начнете работать. На это у вас будет так же 5 рабочих дней с момента начала деятельности, отвечающей требованиям ЕНВД.

Вы можете перейти на вмененный доход, если занимаетесь:

1. ветеринарной помощью
2. бытовыми услугами (перечень определяется Правительством РФ на основании общероссийского классификатора видов экономической деятельности)
3. грузовыми или пассажирскими автоперевозками (не более 20 транспортных средств)
4. розничной торговлей
5. рекламой (только размещение уличной и наружной рекламы)
6. общественным питанием
7. арендой жилья, торговой площади, служебных помещений, земельных участков (не более 500 квадратных метров)
8. мойкой и ремонтом автотранспорта (кроме гарантийного обслуживания)
9. услугами автостоянки (кроме штрафных автостоянок)

Существуют и ограничения для использования налога на вмененный доход.

1. Медицинские услуги
2. Работа в области социального обеспечения
3. Аренда заправочных станций
4. Торговая или площадь общепита более 150 кв.м. Имеется в виду именно торговая площадь без учета подсобных помещений. При составлении договора аренды необходимо указывать размер торговой площади и подсобных помещений отдельно.
5. Среднесписочная численность сотрудников более 100 человек.
6. Осуществление трастовых операций.
7. ИП не должен быть плательщиками единого сельхозналога.
8. Деятельность не должна вестись в рамках договора простого товарищества, совместной деятельности или доверительного управления.

Совмещение патента с другой системой

Патент не является самостоятельной системой налогообложения, а предоставляет право заниматься определенным видом деятельности. В случае отсутствия заявления на особый режим налогообложения применяется общая система налогообложения.

Глава 26.5 Налогового кодекса РФ не запрещает совмещения нескольких систем налогообложения. Один из самых популярных вариантов — использование патента и упрощенной системы налогообложения.

Для получения патента необходимо:

• убедиться, подходит ли ОКВЭД под патент, проверив ее соответствие перечню в местном законодательстве;
• заполнить заявление о получении патента, которое должно быть оформлено на официальном бланке, утвержденном ФНС;
• предоставить заявление в ФНС — это необходимо сделать не позднее, чем за 10 дней до начала действия патента; заявление может быть подано лично в отделе ФНС, в котором предприниматель состоит на учете.

Патент может быть получен:

• через представителя, уполномоченного нотариально заверенной доверенностью;
• почтовым отправлением;
• через электронный сервис на сайте ФНС России в личном кабинете с использованием электронной подписи.

Предприниматель может начать работу на патентной системе налогообложения в любое время в течение года, для чего необходимо направить в инспекцию ФНС заявление, шаблон которого представлен в приказе ФНС от 09.12.2020 № КЧ-7-3/891.

ФНС обязана ответить на заявление о выдаче патента в течение пяти дней после его получения. Если выдача патента отклонена по какой-либо причине, предприниматель будет уведомлен об этом в течение того же срока.

Отказать в выдаче патента могут в следующих случаях:

• Предприниматель планирует заниматься видом деятельности, который не входит в список, установленный в данном регионе.
• Период действия патента, указанный в заявлении, не соответствует законодательству: например, превышает год.
• Заявление подано лицом, которое было лишено права на применение ПСН в том же календарном году.
• Ранее предприниматель не выплатил полностью или частично налоги, связанные с применением патента, и имеет задолженности перед государством.

Как совмещать налоговые режимы

Для оптимизации налоговой нагрузки предприниматели все чаще прибегают к комбинации различных налоговых режимов. Например, совмещение патента и УСН. Допустим, парикмахер, используя патент, предоставляет услуги по стрижке, а с использованием УСН продает средства по уходу за волосами. Важно, чтобы выбранные режимы налогообложения были совместимы.

Регламентация применения кодов

Патентная система налогообложения (ПСН) была введена на территории РФ 1.01.2013 года.

Чуть ранее, 14.12.2012 года, предваряя введение новой системы налогообложения, был издан и утвержден Приказ ФНС РФ за номером ММВ-7-3/957@, о введении в действие Классификатора (КВПДП), включающего в себя полный список видов деятельности российских предпринимателей, по отношению к которым применима патентная система.

Одновременно были внесены изменения и дополнения в Налоговый кодекс РФ, а именно введена в действие ст. 25.5 НК РФ, регламентирующая правила применения ПСН. В соответствии с указанной статьей право на применение ПСН имеет строго ограничено по статусу предпринимателя и по уровню доходности его деятельности. Так, правом применять патентную систему обладают только индивидуальные предприниматели, чей доход от предпринимательской деятельности не превышает 60 000 000 рублей за год и вид деятельности которых входит в перечень, даваемый Классификатором.

Также патентная система налогообложения имеет и некоторые территориальные ограничения, а именно:

• применение патента на деятельность, входящую в Классификатор, допустимо только в муниципальном образовании, выдавшем патент;
• работа по патенту за пределами территориального образования разрешена только индивидуальным предпринимателям, чья предпринимательская деятельность связана с оказанием услуг по транспортировке и выездной торговле.

Какие еще взносы должен платить ИП

Помимо налогов, ИП также обязаны платить различные взносы, которые зависят от выбранного налогового режима. Они включают:

Единый сельскохозяйственный налог для ИП в 2024 году

Единый сельскохозяйственный налог позволяет ИП платить налог в виде фиксированного процента от доходов, полученных от сельскохозяйственных работ и услуг. Такой налоговый режим предоставляет ряд преимуществ для предпринимателей в сельском хозяйстве, включая упрощенную процедуру учета и отчетности.

Для того чтобы воспользоваться ЕСХН, ИП должен соответствовать определенным требованиям, включая:

• осуществление сельскохозяйственной деятельности;
• отсутствие работников, кроме семейных членов;
• нет участия в других организациях в качестве участника или учредителя;
• доходы от сельскохозяйственных работ и услуг должны составлять не менее 70% от общих доходов.

Единый сельскохозяйственный налог позволяет сократить налоговые издержки для ИП. Вместо уплаты различных налогов и взносов, предприниматель должен будет платить только указанный фиксированный процент от доходов. Это позволяет существенно упростить учет и снизить административную нагрузку.

Выбор налогового режима для ИП в 2024 году является важным шагом для предпринимателей. Разные режимы имеют свои особенности и требования. Перед принятием решения предприниматель должен ознакомиться с доступными налоговыми режимами, их преимуществами и недостатками, а также определить, какие налоги и взносы он должен будет платить в каждом из них.

Преимущества ЕНВД для предпринимателей в Московской области

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) представляет собой специальный налоговый режим, который применяется для предпринимателей в Московской области. Он позволяет существенно упростить процедуру уплаты налогов и сэкономить время, а также облегчить финансовую нагрузку на предпринимателей. Вот некоторые преимущества ЕНВД для предпринимателей в Московской области:

• Упрощенный подход к налогообложению: ЕНВД позволяет предпринимателям упростить процесс уплаты налогов за счет предоставления фиксированной суммы налоговых платежей вместо обычного расчета налогов на основе фактического дохода. Это позволяет сэкономить время и силы на заполнение сложных налоговых деклараций и учетной документации.
• Низкая ставка налогообложения: ЕНВД обычно предусматривает низкую ставку налогообложения по сравнению с обычной системой налогообложения. Это является преимуществом для предпринимателей, особенно для небольших бизнесов, которым необходимо минимизировать налоговое бремя.
• Понятные и четкие правила: ЕНВД предлагает предпринимателям простые и понятные правила налогообложения. Отсутствие сложной учетной документации и запутанных правил позволяет предпринимателям сконцентрироваться на развитии своего бизнеса, а не тратить время на налоговую бюрократию.

В целом, ЕНВД предоставляет предпринимателям в Московской области ряд преимуществ, таких как упрощенный налоговый подход, низкая ставка налогообложения и понятные правила налогообложения. Это помогает предпринимателям сосредоточиться на развитии своего бизнеса, а не наследовании сложных налоговых процедур и расчетов. Для многих предпринимателей в Московской области ЕНВД может быть выгодным выбором для оптимизации налоговых платежей и облегчения финансовой нагрузки.

Почему ЕНВД нужно продлить

Многие субъекты Российской Федерации просили продлить единый налог на вмененный доход в 2022 году. «Вменёнка» позволяет развивать свое дело без лишних потерь и капиталовложений в малом и крупном предпринимательстве. ЕНВД можно использовать совместно с другими системами налогообложения.

Учредитель Совета Федераций Андрей Кутепов отметил, что в нестабильной экономической ситуации, сложившейся из-за пандемии, бизнесу нужна поддержка от государства. Необходимо принимать быстрые и четкие решения для стабилизации экономики регионов страны. Письмо с просьбой о продлении ЕНВД было отправлено в правительство на рассмотрение Михаилу Мишустину и заместителю президента РФ Максиму Орешкину.

Сергей Гебель — участник центрального совета «Деловой России» полагает, что продление единого налога на вмененный доход в 2022 году позволит бизнесменам без стресса и задержек восстановить рабочее состояние, постепенно преодолеть кризисную ситуацию.

Закон Московской области о ЕНВД

ЕНВД – упрощенная система налогообложения частных предпринимателей, деятельность которых регламентируется Налогового кодекса РФ. Рассмотрим особенности налогообложения ЕНВД в Московской области, которое скоординировано в соответствии с Законом Московской области № 150/2004-ОЗ от 24.11.2004г.

Поскольку Налоговый кодекс выполняет функцию регулятора, поэтому для сбалансированного налогообложения субъектов предпринимательской деятельности предусмотрено принятие нормативных актов со стороны местных властей на всех уровнях:

• Муниципальных районов;
• Городских округов;
• Городов федерального значения, Москва и Санкт-Петербург.

Требования к заполнению

Чтобы заполнить декларацию ЕНВД с первого раза, придерживайтесь требований пунктов 2.1 – 2.6 Порядка ММВ 7-3/353:

• Величину физических показателей округляйте до целых чисел;
• К2 – до третьего знака от запятой;
• Округляйте рубли: до 50 копеек – о, более – 1 рубль;
• Вручную пишите чернилами темного цвета (синего, черного);
• Буквы печатные заглавные;
• В программах Word и Excel устанавливайте шрифт “Courier New”;
• Не черкайте и не замазывайте текст корректором;
• Печать проставляйте с одной односторонне;
• Нумерацию делайте сквозную;
• Не скрепляйте листы вместе.

Варианты налоговых режимов для ИП

У индивидуальных предпринимателей больше вариантов налоговых режимов, на которые они могут перейти, чем у юридических лиц. Они могут выбрать из налога на профессиональный доход (НПД для самозанятых), упрощённой системы налогообложения (УСН «доходы» или «доходы минус расходы»), патентной системы налогообложения (ПСН) и основной системы (ОСН). При выборе можно ориентироваться на действующие ограничения по количеству сотрудников, годовому доходу, а также смотреть на ставку налога и необходимость сдачи отчётности.

Переход на Единый налог на вмененный доход в 2024 году для индивидуальных предпринимателей в сфере грузоперевозок: новшества и требования

Что такое Единый налог на вмененный доход?

Единый налог на вмененный доход является упрощенной системой налогообложения, предназначенной для определенных видов деятельности, в том числе для грузоперевозок. По сравнению с обычной системой налогообложения, ЕНВД предлагает упрощенный порядок расчета и уплаты налогов, что делает его привлекательным для предпринимателей.

Основные изменения и новшества

Введение ЕНВД для ИП грузоперевозчиков приносит несколько важных изменений и новшеств:

1. Исключение из общей системы налогообложения

ИП, занимающиеся грузоперевозками, перестают быть плательщиками налога на прибыль и прочих налогов, применяемых в общей системе налогообложения. Вместо этого они будут уплачивать Единый налог на вмененный доход, который будет составлять фиксированную сумму, рассчитанную исходя из объема перевезенных грузов.

2. Изменение порядка учета и отчетности

С переходом на ЕНВД за ИП грузоперевозчиков также будут внесены изменения в порядок учета и отчетности. ИП должны будут вести учет по специальным формам, предусмотренным для ЕНВД, и предоставлять отчетность в соответствии с установленными сроками.

Требования для ИП грузоперевозчиков

Ввод Единого налога на вмененный доход для ИП грузоперевозчиков сопровождается определенными требованиями:

1. Превышение предельного объема перевозок

ИП, желающие перейти на ЕНВД, должны будут учесть, что существует предельный объем перевозок, превышение которого исключает возможность применения этого налогового режима. Конкретные цифры предельного объема будут определены законодательством.

2. Выполнение условий для применения налогового режима

Кроме того, ИП, желающие пользоваться ЕНВД, должны будут выполнить определенные условия, установленные законодательством. Эти условия могут касаться таких аспектов, как размер выручки, наличие пассажирского лицензионного соглашения и другие факторы.

По закону, работать по ЕНВД имеют право те коммерческие организации и индивидуальные предприниматели, которые занимаются определенными видами деятельности. Перечень их прописан в Общероссийском классификаторе услуг населению и частично в ОКВЭД. Однако, конкретные сферы деятельности, при которых возможно использование ЕНВД в каждом регионе определяется индивидуально на уровне местных властей. В свою очередь, они руководствуются экономическими и территориальными особенностями региона.

Развивая свое предприятие в том или ином направлении, каждый бизнесмен должен знать, подпадает оно под ЕНВД или нет. Важно это по той причине, что если применение «вменёнки» возможно, то компания или индивидуальный предприниматель могут существенно сэкономить на налогах.

Переход на ЕНВД является строго добровольной процедурой.

Похожие записи:

• Пособие по инвалидности — за что назначается, как получить
• Статья 202 ГПК РФ (действующая редакция). Разъяснение решения суда
• Заявление о переносе отпуска на другой срок — бланк и образец