Массовый адрес и массовый директор организации

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Массовый адрес и массовый директор организации». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Когда требуется проверить директора?

2. Аргументы самостоятельности компании для налоговой службы

3. Чем грозит массовый юридический адрес

4. На сайте ФНС теперь можно вычислить «массовых» директоров

5. Проверка директора на массовость по инн

6. Особенности должной осмотрительности при выборе контрагента

7. Риски работы с контрагентом с массовым адресом

8. Что такое адрес регистрации

9. Реестр массовых руководителей — какие фирмы были зарегистрированы на человека

10. Риск массовых учредителей и дробления бизнеса

11. Как обезопасить себя при выборе массового адреса

12. Что такое открытые данные контрагента

13. Как ФНС контролирует чистоту адреса.

14. Что такое массовость?

15. Как проверить массового учредителя

Точного определения массовости в российском законодательстве нет. Фактически оно было введено в употребление налоговыми органами. Ведя борьбу с фирмами-однодневками, мошенниками и недобросовестными субъектами, федеральная налоговая служба установила критерии для их отслеживания. К числу таких критериев отнесены и массовость адреса регистрации , руководителя компании. По сути, это просто количественный показатель, зафиксированный в официальных документах. При создании фирмы нужно обязательно указывать ее юридический адрес, полное имя руководителя. Если по официальным данным одно лицо числится руководителем в большом количестве компаний, это вызывает подозрения. Именно в таких случаях можно говорить, что генеральный директор является массовым. Согласно последним изменениям, принятым налоговой, определение данного показателя зависит от даты регистрации фирмы. Если она образована до первого числа августа 2016 года, то под пристальное внимание попадают лица, фигурирующие более чем в пятидесяти компаниях. После указанной даты критерии ужесточаются: количество компаний, в которых лицо может фигурировать и не считаться при этом массовым, сократилось до пяти.

Когда требуется проверить директора?

Проверить генерального директора на массовость следует во всех случаях появления новых контрагентов. Если за одним человеком числится много фирм, это повод для беспокойства. Начинать сотрудничество с такими партнерами рискованно. Сомнительная фирма может оказаться «однодневкой» , а ее руководитель — номинальным. А это влечет за собой ряд неблагоприятных последствий. Во-первых, это может негативно сказаться на деятельности и финансовом состоянии самой фирмы. Во-вторых, у налоговой могут появиться вопросы по этому поводу. Она может усомниться в обоснованности произведенных расчетов, вычетов, что грозит доначислением налоговых платежей. Получить такую информацию будет не лишним и для вновь создаваемых компаний. Если выбранный адрес или ген директор будет числиться за большим количеством других фирм, то в регистрации федеральная налоговая служба может отказать.

Аргументы самостоятельности компании для налоговой службы

Если контролирующие органы выявили признаки массовости директора, то, как правило, руководителя фирмы вызывают в налоговую инспекцию для получения от него соответствующих доказательств того, что компания действительно ведет экономическую деятельность. Если физическое лицо управляет многими компаниями, то в этом случае необходимо подтвердить самостоятельность каждой фирмы – субъекта. Такими признаками самостоятельности компании являются следующие обстоятельства:

Все компании осуществляют различные направления деятельности.
У всех организаций в штате состоят разные сотрудники.
Каждая фирма взаимодействует с различными деловыми партнерами (контрагентами).
У каждой компании есть своя страница в интернет сети.
У каждой организации есть свои номера телефонов.
У каждой фирмы есть свое оборудование.

Чем грозит массовый юридический адрес

Возникновение термина «адрес массовой регистрации юридических лиц» связано с письмом Инспекции Федеральной налоговой службы №46 по г. Москве к московским банкам, в котором налоговая служба дала рекомендации для московских банков быть предусмотрительными при открытии счетов юридическим лицам, которые зарегистрированы по данным адресам. Таким образом, создавался «черный» список» для борьбы с так называемыми «фирмами-однодневками», но в настоящее время это мешает и добросовестным фирмам. Адресом массовой регистрации юридических лиц является тот адрес, на котором зарегистрировано более 10 юридических лиц. На данный момент определение «адрес массовой регистрации» не является официальным и ни в одном из законодательных актов не упоминается, из этого можно сделать вывод о том, что ограничений по количеству зарегистрированных юридических лиц быть не может. В любой момент вы можете проверить адрес на массовость с помощью он-лайн сервиса на сайте налоговой службы.

На сайте ФНС теперь можно вычислить «массовых» директоров

Само по себе понятие массовости не запрещено и не наказывается, если такое явление не ведет к нарушениям законов. Но если одно лицо одновременно оказывается массовым учредителем или руководителем нескольких десятков фирм, это без внимания фискальной службы не останется.

Если по решению суда окажется, что создание юридического лица было незаконным, осуществлялось через подставных лиц, за нарушение предусмотрена уголовная ответственность по УК РФ, статья 173.1п.1. Сам факт попадания в базу риска автоматически приведет к пристальным контрольным проверкам.

Для контрагента, который не проявил достаточной предусмотрительности, сотрудничество с фирмами-однодневками грозит перекладыванием на них налоговых обязательств, отказе в вычете НДС, признании налоговых расходов. Претензии налоговиков будут основываться на фактах неправомерного вычета по контрагентам, которые не осуществляли реальных хозяйственных действий. Такие факты нарушений станут очевидными в результате проверок на достоверность проведенных сделок.

Интересуясь контрагентом, следует обращать внимание на:

Корректность регистрационных данных.
Не состоит ли в процессе ликвидации или реорганизации предприятия.
Нет ли заявки на изменение уставного капитала.
Не запущен ли процесс банкротства.
Наличие долгов перед налоговой или другими организациями.
Действительность почтового адреса.

Со второй половины 2016 года налоговики усилили борьбу с фирмами-однодневками и ввели на сайте новый сервис, позволяющий проверить директора на массовость. Что подразумевается под этим выражением? Если в ЕГРЮЛ фамилия руководителя повторяется более 50-ти раз, то ФНС России считает такие поданные сведения фиктивными. Все компании, у которых в руководителях окажется один и тот де человек, неизбежно попадают под контрольные мероприятия.

Обнаружить подозрительные юрлица позволяет не только проверка директора на массовость. Под пристальное внимание ФНС попадут и компании, имеющие общий адрес с множеством других организаций и та масса обществ, которые имеют общего учредителя.

теперь в руках налоговых органов целая кипа документов, на основании которых они проверяют достоверность регистрационных данных:

1) все началось с Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица» (уже на основании него налоговики предъявляли претензии к недостоверности сведений и, например, отказывали в госрегистрации (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 30.03.2015 № Ф09-961/15);

2) затем, взяв за основу идеи ВАС РФ, были разработаны изменения в Закон о госрегистрации – Федеральный закон от 30.03.2015 № 67-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части обеспечения достоверности сведений, представляемых при государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»;

3) после выпустили Приказ ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@ «Об утверждении оснований, условий и способов проведения указанных в пункте 4.2 статьи 9 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» мероприятий, порядка использования результатов этих мероприятий, формы письменного возражения относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего внесения сведений в Единый государственный реестр юридических лиц, формы заявления физического лица о недостоверности сведений о нем в Едином государственном реестре юридических лиц» (Зарегистрировано в Минюсте России 20.05.2016 N 42195);

4) наконец, теперь вышли два письма-близнеца ФНС РФ от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126@ и № ГД-4-14/14127@. Почему все организации разделили на 2 лагеря, взяв за основу 1 августа 2016 года, в письмах не поясняется. Усматривается лишь связь с введением с этой даты единого реестра субъектов малого и среднего бизнеса.

Не ясно из писем и почему введены столь разные критерии массовости участия: 5, 10, 50 юрлиц. Возможно, за основу взяли норму из вышеназванного Приказа ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@, из которой следует, что признак адреса массовой регистрации – «5 и более юридических лиц».

Проверка массовости директора – это задача контрагента фирмы. В ходе проверочных мероприятий получают эти сведения:

Правильность информации о регистрации.
Нахождение компании в процессе ликвидации или реорганизации.
Отсутствует заявка на увеличение или снижение уставного капитала.
Нахождение фирмы в процессе банкротства.
Наличие задолженности перед государственными учреждениями.
Действительность указанного адреса.
Вхождение руководителя фирмы в перечень массовых директоров.
Наличие учредителя фирмы в перечне массовых учредителей.

Не всегда массовость руководителя точно обозначает ненадежность компании. Нужно учитывать все факторы. Поэтому проверка контрагента должна быть полной. Знание одного фактора не даст полноценной картины. Рассмотрим, какими способами можно проверить массовость директора.

Массовый директор – это плохо как для самой компании, так и для ее контрагента. Рассмотрим все риски и опасности.

Проверка директора на массовость по инн

Массовое управление само по себе правонарушением не признается. Человек вполне может быть руководителем сразу двух фирм. Однако при превышении заданных критериев налоговая ставит компанию на контроль. Что это влечет для фирмы? Если налоговая будет проявлять повышенное внимание к организации, последнюю ожидают постоянные проверки.

В 2016 году ФНС ужесточила борьбу с массовыми директорами.

В частности, появились более строгие критерии отнесения к массовости. Они содержатся в письмах ФНС №ГД-4-14/14126 и №ГД-4-14/14127 от 3 августа 2016 года. Массовость директора является одним из признаков фиктивности деятельности фирмы.

Если субъект зарегистрирован до 1 августа 2016 года, повышенное внимание вызывают директора, которые руководят более чем 50-ю компаниями. Если субъект зарегистрирован после 1 августа 2016 года, к нему предъявляются более жесткие критерии.

В частности, массовым директор признается тогда, когда он управляет более чем 5-ю фирмами. Учредитель признается массовым тогда, когда он принимает участие в деятельности более 10-ти компаний. Массовой может быть названа и управляющая компания, если она руководит более чем 20-ю фирмами.

Перечень фирм, вызывающих подозрения, формируется каждый месяц УФНС. Этот перечень направляется в региональную ИФНС. На основании него в дальнейшем организуются проверки. Они могут быть обширными, включающими в себя эти этапы: анализ документов, получение свидетельских показателей, осмотр.

Правильность информации о регистрации.
Нахождение компании в процессе ликвидации или реорганизации.
Отсутствует заявка на увеличение или снижение уставного капитала.
Нахождение фирмы в процессе банкротства.
Наличие задолженности перед государственными учреждениями.
Действительность указанного адреса.
Вхождение руководителя фирмы в перечень массовых директоров.
Наличие учредителя фирмы в перечне массовых учредителей.

На уровне законов понятия «массовый руководитель» официально не существует, это термин, которым пользуется ФНС для выявления потенциальных фирм-однодневок, а также потенциальных мошенников. Насторожиться нужно, если вы проверили руководство потенциального контрагента, и выяснилось, что на директора зарегистрировано более 5 компаний. В случае с учредителями ООО, допустимое количество организаций на одного человека — 10, эти значения указаны на официальном сайте ФНС.

Узнать, является ли гражданин руководителем или одним из учредителей нескольких юридических лиц, можно через интернет. Есть специальные сервисы для быстрой проверки контрагентов, которые дают возможность собирать максимум информации о контрагенте, в том числе выяснить, является ли учредитель или директор массовым, после чего вы сможете принять решение, сотрудничать ли с ними. Сервисы для проверки контрагентов позволяют очень быстро собирать сведения из большого количества источников, если искать и упорядочивать информацию вручную, вам придется потратить слишком много времени.

Особенности должной осмотрительности при выборе контрагента

Это понятие было введено в налоговую практику Постановлением Пленума Высшего арбитражного суда РФ от 12.10.2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды». Однако точное определение термина в нем отсутствует. Каждая компания индивидуально определяет риски, необходимые для проверки перед работой с новым контрагентом, и инструменты для проведения данной проверки.

ФНС ссылается на понятие должной осмотрительности для оспаривания правомерности вычетов по НДС и включения налогоплательщиками некоторых расходов в состав затрат при расчете налога на прибыль, если в цепочке платежей присутствуют сомнительные фирмы-однодневки.

Информация о контрагенте содержит факты о нем, позволяющие организации оценить степень, в которой контрагент подвергает ее целому ряду рисков. Эти риски включают в том числе отмывание денег и финансирование терроризма (ПОД/ФТ).

Компания должна «знать» своих контрагентов по ряду причин:

Для соблюдения требований соответствующего законодательства и нормативных актов;
Чтобы быть уверенной в том, что контрагенты являются теми, за кого себя выдают;
Чтобы предоставить им запрашиваемые товары или услуги;
Для защиты от мошенничества и подозрительных операций;
Чтобы организация могла оказывать помощь контрольно-надзорным органам, предоставляя доступную информацию о контрагентах после составления отчета о подозрении их в неправомерных действиях.

Риски работы с контрагентом с массовым адресом

Для самих юрлиц использование адреса массовой регистрации может повлечь отказ в госрегистрации или во внесении изменений в ЕГРЮЛ при смене местонахождение или адреса. Верховный суд в Определении от 23.01.18 № 306-КГ17-21112 подтвердил, что если в заявлении на регистрацию изменений в учредительных документах указан адрес массовой регистрации, то налоговые органы могут ответить отказом в регистрации. По мнению суда, место нахождения юрлица имеет существенное юридическое значение, поскольку оно фактически определяет место исполнения обязательств, место уплаты налогов, подсудность споров, а также возможность осуществления надлежащего налогового контроля. Исходя из этого, суд считает, что подача заявления, оформленного с заведомо недостоверными сведениями приравнивается к непредставлению такого документа.

Что такое адрес регистрации

При создании организация регистрируется по какому-либо адресу, который считается ее местом нахождения и указывается в ЕГРЮЛ.

Согласно п. 2 ст. 54 НК РФ место нахождения юрлица определяется на уровне населенного пункта. Однако по условиям п. 3 ст. 54 НК РФ организация будет нести ответственность за 2 вещи:

неполучение сообщений, направленных на адрес, указанный в ЕГРЮЛ;
отсутствие представителя юрлица по этому адресу.

Таким образом, в ЕГРЮЛ указывается реальный (почтовый) адрес. По этому адресу должна происходить приемка корреспонденции, направленной конкретному юрлицу, и должен присутствовать, как минимум, какой-то представитель этого юрлица, а лучше – руководство организации.

Сведения в ЕГРЮЛ попадают из учредительных документов. Соответственно, в них должен быть указан тот адрес, который окажется в ЕГРЮЛ. Подтверждения отношения организации к этому адресу при регистрации законодательство не требует, однако устанавливает административную (ст. 14.25 КоАП РФ) и уголовную (ст. 171 УК РФ) ответственность заявителей за предоставление заведомо ложных сведений.

О мерах, принимаемых для повышения достоверности ЕГРЮЛ, читайте в статье «В ЕГРЮЛ станет меньше недостоверной информации»

При составлении учредительного договора в качестве адреса создаваемое юрлицо может указать:

Адрес недвижимости, которая будет внесена в УК фирмы в качестве вклада.
Адрес арендованного помещения, в котором будет располагаться вся фирма или ее часть.
Адрес места жительства или иной собственности учредителя, если в регионе регистрации налоговые органы лояльны к указанию таких адресов.
Адрес, имеющий значение только для регистрации. Это так называемый юридический адрес, по которому организация фактически не находится. Как правило, на него также заключается договор аренды, который может быть предъявлен ИФНС при регистрации фирмы.

Реестр массовых руководителей — какие фирмы были зарегистрированы на человека

Контрагент ненадежной фирмы сталкивается с такими проблемами:

Отказ в вычете входящего НДС.
Отказ в признании расходов контрагента в налоговых затратах.
Проверки со стороны контролирующих органов, вследствие которых могут быть наложены штрафные санкции.

Кроме этого, ненадежная компания может сорвать сделку, не выполнив свои обязательства, что приведет у убыткам контрагента этой фирмы.

Отметим, что проверка массовости директора является задачей контрагента фирмы. В ходе проверочных мероприятий получают такую информацию:

Достоверность информации о регистрации.
Действительность указанного юридического адреса.
Наличие задолженности перед государственными учреждениями.
Вхождение руководителя фирмы в перечень массовых директоров.
Нахождение компании в процессе банкротства, ликвидации или реорганизации.

Все компании осуществляют различные направления деятельности.
У всех организаций в штате состоят разные сотрудники.
Каждая фирма взаимодействует с различными деловыми партнерами (контрагентами).
У каждой компании есть своя страница в интернет сети.
У каждой организации есть свои номера телефонов.
У каждой фирмы есть свое оборудование.

Налог
Бухгалтерский учет
Бухгалтерский баланс
Оборотные активы
Юридическое лицо
Бухгалтерская отчетность (финансовая отчетность)
Гражданско-правовой договор (ГПХ)

Имеет смысл проверить полномочия гендиректора. Для этого требуется запросить у контрагента эти бумаги:

Приказ о назначении на должность.
Протокол собрания о назначении.
Карту банка с образцом подписи.
Данные из паспорта.

Контрагент не обязан предоставлять документы. Однако обычно он идет на встречу, если желает сотрудничать с партнером.

Организация, руководитель которой обладает повышенной деловой активностью, сталкивается с этими негативными последствиями:

Отказ в регистрации новой фирмы с массовым руководителем.
Постоянные проверки со стороны налоговой.
Если есть доказательства фиктивности фирмы, сведения об этом попадают в ЕГРЮЛ. О неблагонадежности субъекта узнают его контрагенты. Это ухудшает партнерские отношения.
Утрата прибыли.
Замедление деятельности вследствие повышенного интереса к фирме со стороны налоговой.
О проблемах фирмы узнают и банковские учреждения. Это ведет к проблемам с открытием счета.
Отказ в предоставлении кредита со стороны как контрагентов, так и банков.
Сложности в поиске новых партнеров.

То есть попадание руководителя в перечень массовых директоров невыгодно фирме со всех сторон. Если у управленца есть необходимость руководить несколькими организациями, он должен ограничиться четырьмя субъектами. Это допустимое количество компаний, которыми может управлять одно лицо.

Контрагент ненадежной фирмы сталкивается с этими опасностями:

Перекладывание налоговых обязательств.
Отказ в вычете НДС.
Финансовый ущерб.
Проверки со стороны контролирующих органов, вследствие которых назначаются санкции.
Отказ в признании налоговых трат.

Ненадежная фирма может сорвать сделку, не выполнив свои обязательства.

Если контролирующие структуры нашли признаки массовости, руководителя фирмы обычно вызывают на разговор. Ему нужно доказать, что компания действительно ведет экономическую деятельность. Рассмотрим пример аргументации. Человек руководит целым рядом фирм, объединенных в холдинг. В этом случае нужно подтвердить самостоятельность каждого субъекта. Признаки самостоятельности:

Различные направления деятельности.
Разный штат сотрудников.
Различные контрагенты.
У каждой фирмы есть свое оборудование.
У каждой компании есть свои номера телефонов, странички в сети.

В качестве доказательств выступают различные документы, свидетельские показания.

В любой организации есть руководитель – лицо, осуществляющее руководство организацией в соответствии с ее учредительными документами и нормативно-правовыми актами РФ. Руководитель компании имеет право действовать от имени юридического лица без доверенности. Должность руководителя компании может называться по-разному согласно Уставу компании: Генеральный директор, Директор, Управляющий, Председатель совета директоров, Глава, Начальник, Председатель, в больнице – Главный врач и т.д. Самая распространенная должность в РФ в Обществах с Ограниченной Ответственностью – Генеральный директор ООО или Директор ООО. Генеральный директор (Директор) избирается собранием участников общества на срок, определенный Уставом общества. Генеральный директор (директор, президент) может быть избран также и не из числа его участников.
Обычно, Руководитель – лицо принимающее решение (ЛПР) в организации. Сведения о Руководителе компании вносятся и хранятся в Едином Государственном Реестре Юридических Лиц (ЕГРЮЛ). Все изменения по Руководителю (Директору) должны быть зарегистрированы в ЕГРЮЛ ФНС РФ. Точные данные о Руководителе (Генеральном директоре) компании можно получить из выписки ЕГРЮЛ.

Опасность взаимодействия с такими компаниями заключается не только в потери прибыли и репутации. Есть более серьезные последствия, которые могут наступить в любой момент. Речь идет о таких моментах:

проведение проверки со стороны государственных ведомств, включая налоговую инспекцию, прокуратуру и ОБЭП;
применение штрафных санкций и административной ответственности;
уголовное преследование руководителя компании.

Риск массовых учредителей и дробления бизнеса

Массовый учредитель — это такой термин налоговиков. Им называют человека, на которого зарегистрировано больше десяти юрлиц. Налоговая говорит, что следит за такими предпринимателями, чтобы выявлять фиктивные компании. Но на практике, если вы участник нескольких компаний, которые законно работают и сдают отчетность, то претензий быть не должно.

Вопросы возникнут, если открыть несколько одинаковых компаний. Тогда налоговая может подумать, что вы дробите бизнес.

Дробление бизнеса — это когда бизнес делится на несколько юрлиц с одним и тем же видом деятельности. Например, открываете несколько ремонтных мастерских на себя, своих друзей или родственников, чтобы распределить работу. Или чтобы уходить от налогов. Первое законно, второе нет, но налоговая в любом случае может подозревать худшее.

Если вы открываете много компаний, которые занимаются разным бизнесом — это нормально. И если разделяете бизнес на несколько фирм, чтобы было проще работать — тоже. Нужно только быть готовым доказать налоговой, что это сделано не для уклонения от налогов, а для удобства. Как это сделать — мы подробно рассказывали в статье «Дробление бизнеса».

Как обезопасить себя при выборе массового адреса

в случае выездной проверки собственник помещения должен будет подтвердить факт наличия в этом офисе определенной компании.

Обязательно пользование почтовыми услугами. Если сотрудники ФНС выявят, что их извещения не доходят адресату, то компания рискует попасть под выездную проверку. Дополнительные рекомендации:

В арендованном помещении бизнесмену должно быть выделено рабочее место. Лучше, если это будет отдельный кабинет. А еще будущему арендатору рекомендуется съездить и посмотреть на здание, где будет располагаться его офис, лично;
При подписании договора нужно проследить, чтобы в нем не содержался пункт, указывающий на возможность повторной сдачи помещения в аренду без согласия первого арендатора;
Желательно вести все дела только с собственником здания.

Важно: предложения с заниженной ценой должны рассматриваться потенциальным арендатором наиболее тщательно.

Что такое открытые данные контрагента

Понятие «открытые данные» (англ. open data) означает, что конкретные сведения доступны для свободного, без ограничений, прочтения, использования и републикации. Систематизированные открытые данные по ИП, организациям, фирмам содержат платные и бесплатные общедоступные электронные сервисы. Платно информацию предоставляют коммерческие сервисы, а бесплатно — государственные. Разница между ними заключается в количестве используемых источников информации, оперативности обработки и предоставления сведений, а также интерфейсе. При помощи электронных сервисов проверяют, выясняют, к примеру:

сведения из ЕГРЮЛ, ЕГРИП;
недействительные ИНН юридических и физических лиц;
наличие, отсутствие лицензий;
сведения о предпринимателях, юридических лицах, подававших документы на госрегистрацию;
наличие исполнительного производства в отношении контрагента, суммы удержаний по нему;
бухгалтерскую отчетность организации за год;
адреса массовой регистрации;
дисквалификацию конкретного лица, входящего в состав исполнительного органа;
недобросовестных поставщиков.

Поиск производится стандартно по ИНН либо другим реквизитам конкретного юридического лица либо предпринимателя.

Как ФНС контролирует чистоту адреса.

Налоговая получает от собственников офисных центров списки компаний-арендаторов. Также с помощью системы автоматического контроля НДС налоговики видят книги продаж арендодателей и самостоятельно формируют базы юридических лиц, арендующих помещение по адресу, указанному в ЕГРЮЛ.
Также сотрудники ФНС отправляют письма плательщикам по адресу регистрации. В случае отсутствия реакции адресата на письмо, ФНС размещает на своем официальном сайте соответствующую информацию. В сервисе ФНС «Прозрачный бизнес» в карточке компании, в случае проблем с адресом, в адресном блоке ставится восклицательный знак в треугольнике, что означает «Внимание». Этот же знак будет показан и на главной странице поиска, которая выдает перечень всех компаний с одноименным названием. Знак «Внимание» сопровождается фразой – Есть признаки недостоверности. Судебная практика по этому вопросу неоднородна, в частности, в ней имеется такое любопытное решение: компании удалось подтвердить достоверность юридического адреса при помощи записи с камеры видеонаблюдения, на которой видно, что сотрудники компании посещали свои рабочие места.

Что такое массовость?

Как проверить массового учредителя

Если один учредителей организации, с которой вы планируете сотрудничать является массовым (учредителем большого количества компаний), это может быть одним из показателей неблагонадежности, поскольку создание фирм-однодневок — один из способов обналичивания средств, полученных преступным путем. С другой стороны, массовый учредитель, наоборот, может быть серьезным и успешным предпринимателем.

При выборе контрагентов необходимо очень подробно и внимательно проверять будущих партнеров по предпринимательской деятельности, в том числе стоит пробить руководителя и учредителей компании, один из критериев для проверки — так называемая, «массовость». Если проверке руководства не уделить должного внимания, а контрагент в последствие окажется неблагонадежным, вам придется оправдываться перед Федеральной налоговой службой. Вас могут привлечь к субсидиарной ответственности, если посчитают, что вы участвовали в схемах уклонения от налогов.

Уголовная ответственность может наступить, если посчитают, что ваша организация участвовала в нелегальной деятельности, а вы были членом преступного сообщества.