Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Кратко: когда платить налог с продажи подаренной недвижимости?

2. Можно ли сразу продать подаренную квартиру?

3. Налог на подаренную недвижимость

4. Можно ли продать дарственную квартиру и через сколько?

5. Когда можно продать подаренное жилье без налога?

6. Как уменьшить подлежащую выплате сумму

7. Подтверждающие документы

8. Документы для продажи полученной по договору дарения квартиры

9. Как продать подаренную квартиру: инструкция

10. Надо ли подавать декларацию при продаже квартиры, полученной в дар?

11. Нужно ли платить налог с подаренной квартиры

С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.

Кратко: когда платить налог с продажи подаренной недвижимости?

Дальние родственники при получении в дар квартиры уплачивают НДФЛ сразу после переоформления прав собственности. Налог для резидентов составляет 13%, для нерезидентов — 30%.
Близкие родственники при дарении не платят налоги после перерегистрации прав.
Если ребенок получил в дар квартиру от родителя, он может продать недвижимость и не платить налог, если прошло после регистрации более трех лет. Но даже если ребенок продает недвижимость сразу, он заплатит налог, если продает недвижимость дороже.
Для уменьшения налога с продажи подаренной квартиры, сохраните декларацию, которую заполняли и оплачивали сразу после процедуры дарения. Если захотите продать недвижимость, налог платить не придется.

Можно ли сразу продать подаренную квартиру?

Да, новый владелец может продать подаренную ему квартиру сразу же после того, как официально станет собственником, то есть после внесения Росреестром сведений о сделке в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН).

Cроки обновления информации в ЕГРН могут варьироваться от 3 дней (при подаче документов через нотариуса) до 12 дней при личной подаче через МФЦ.

После завершения формальных процедур даритель сможет отменить последующие сделки с недвижимостью только в судебном порядке.

Налог на подаренную недвижимость

Лицо, получившее в дар объект недвижимости обязано уплатить НДФЛ. Данная обязанность обеспечивается поправками в Налоговый Кодекс, которые вступают в силу с января 2022 года. При этом в качестве налоговой базы берется кадастровая стоимость объекта, которая действовала на момент регистрации права собственности.

Размер налога на дарение равен 13% от кадастровой стоимости “подарка”. При этом законодатель четко устанавливает сроки уплаты налога: до 30 апреля следующего года. Например, гражданин, не являющийся близким родственником дарителя, получил в дар квартиру 1 августа 2022 года. В данной случае он обязан передать декларацию формы 3-НДФЛ в налоговую службу по месту регистрации не позднее 30 апреля 2022 года.

В соответствии с п.4 ст.228 налог на дарение недвижимости должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за отчетным периодов (в случае выше приведенного примера — до 15 июля 2022 года).

Следует учесть, что не все одаряемые должны платить налог на недвижимость с физических лиц.

Есть два минимальных срока владения квартирой — 3 или 5 лет. После этого срока владелец имеет право продать недвижимость без уплаты НДФЛ. Если нет возможности ждать, можно воспользоваться уменьшением дохода на сумму расходов или налоговым вычетом. В большинстве случаев требуется подать декларацию в ИФНС — независимо от того, получена ли прибыль от сделки или нет.

В этой статье

Правила уплаты налога при продаже квартиры
Минимальный срок владения квартирой
Изменения в 2020 году
Расчет налога с продажи квартиры
Пример расчета
Как продать квартиру без уплаты налога
Продажа квартиры без уплаты налога в отдельных случаях
Налог от продажи квартиры в общей долевой собственности
Налог с продажи недвижимости по «‎переуступке»‎‎
Налог при продаже подаренной квартиры или полученной по наследству
Как уменьшить налог при продаже квартиры
Имущественный вычет в размере 1 млн рублей
Уменьшение налога на расходы при приобретении
Получение вычета в 260 000 рублей при покупке другого жилья
Стоит ли использовать занижение цены в договоре купли-продажи квартиры
Как правильно заплатить налог при продаже квартиры
Правила заполнения декларации
Документы, прилагаемые к декларации
Сроки подачи декларации и уплаты налога
Заключение

Можно ли продать дарственную квартиру и через сколько?

Подаренную квартиру продать можно, если право на нее зафиксировано в ЕГРН (до 2017 года этот реестр именовался ЕГРП).

Распространено мнение, что после дарения продажа квартиры возможна не сразу. Где-то говорится о необходимости владеть подаренной недвижимостью 3 года, где-то — 5 лет. Это не соответствует действительности.

Сразу после внесения регистрационной записи о переходе права на квартиру в реестр одаряемый становится полноправным собственником жилья. С этого момента он волен распоряжаться квартирой по своему усмотрению, например передарить ее, отдать в залог или продать.

Поэтому правильный ответ на вопрос «Через сколько можно продать квартиру после дарения?» таков: сразу же, как только одаряемый получит на руки выписку из ЕГРН (ныне они выдаются в качестве замены свидетельств о регистрации права).

Получать согласие прежнего хозяина квартиры на сделку не требуется. И у того по общему правилу нет никаких правовых оснований запрещать сделку или же требовать признания ее недействительной.

Имеется судебная практика, подтверждающая правомерность включения в дарственную с пожизненным проживанием дарителя условия о необходимости получения письменного согласия дарителя на все сделки с квартирой. В таком случае без его согласия не обойтись (апел. опр. ВС Республики Карелия от 25.10.2016 по делу № 33-3820/2016).

Сроки владения жильем важны только для уплаты налога с его продажи, о чем будет рассказано ниже.

Когда можно продать подаренное жилье без налога?

Ст. 217 НК РФ предоставляет продавцам подаренной недвижимости налоговую льготу, которая выражается в их полном освобождении от уплаты НДФЛ с полученных за недвижимость сумм.

Определить, платится ли налог при продаже квартиры по дарственной, просто. На льготу имеют право лица, у которых подаренная квартира находится в собственности в течение так называемого минимального срока владения.

Этот срок для дарения определен по-разному, и зависит он от того, кто выступал дарителем. Если:

близкий родственник или член семьи в трактовке Семейного кодекса РФ — 3 года;
другое лицо (не член семьи) — 5 лет.

Свое начало срок нахождения недвижимости в собственности берет с момента внесения соответствующей регистрационной записи в ЕГРН.

Ограничений по стоимости имущества не установлено.

Если недвижимость находится в собственности менее 3 лет, НДФЛ с продажи квартиры после дарения подлежит уплате.

Размер налога при продаже полученной в дар квартиры

Ставка налога для российских резидентов составляет 13%, а для нерезидентов — 30% (ч. 1, 3 ст. 224 НК РФ).

К резидентам РФ, согласно ст. 207 НК РФ, относятся:

Граждане России, иностранцы, лица без гражданства, проживающие на территории страны не менее 183 дней подряд в течение 1 года. Этот период не прерывается при краткосрочных выездах из страны (на срок менее полугода) с целью:
- лечения;
- обучения;
- работы, связанной с добычей углеводородного сырья на морских месторождениях.
Военнослужащие, находящиеся по службе за пределами РФ.
Работники государственных и местных органов власти, которые находятся за границей в силу служебной командировки.

Остальные лица являются нерезидентами.

По общему правилу база для исчисления налога — это сумма дохода, полученная с продажи квартиры. В ч. 5 ст. 217.1 НК РФ установлена одна существенная особенность исчисления налоговой базы при продаже недвижимости по стоимости меньше кадастровой, умноженной на коэффициент 0,7.

В таких случаях базой является кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7.

При этом:

кадастровая стоимость учитывается по состоянию на начало года, в котором зарегистрирован переход права в результате сделки по продаже;
если сведения о такой стоимости в реестре отсутствуют, эта норма не применяется.

Переоформление квартиры подразумевает образование дохода на стороне одаряемого. Он, не затратив собственных денег, в подарок, получает на праве собственности дорогостоящее имущество – недвижимость. В глазах закона у него появляется налогооблагаемый доход, с которого одаряемый должен самостоятельно рассчитать и заплатить налог в бюджет.

Налог на доходы рассчитывается по ставке 13% по правилам, которые мы подробнее разберем ниже.

От налогообложения подаренной квартиры освобождаются близкие родственники дарителя. Если сделка заключена между физическими лицами, которые входят в круг близкого родства, то взносы за подаренную квартиру платить не нужно. Налоговую декларацию также подавать не требуется.

Список людей, которые по закону не платят налоговые взносы при получении квартиры в дар:

супруги между собой;
родители и дети (например, при дарении сыну или дочери);
усыновители и усыновленные;
бабушки/дедушки и внуки;
сестры и братья – по отношению друг к другу. Считаются как родные, так и имеющие одного отца/мать.

Как уменьшить подлежащую выплате сумму

При уплате НДФЛ с проданной квартиры продавец по закону имеет право на получение имущественного вычета. Аналогичное право даётся ему в том случае, если в этом же году он решил приобрести новое жильё. В этом случае НДФЛ необходимо уплатить с разницы между величиной дохода, полученного от продажи и расходами на покупку новой недвижимости.
Сократить сумму можно двумя путями: получить вычет миллион рублей или компенсацией расходов на приобретение нового жилого объекта. Величина такого имущественного вычета не может быть больше 2 миллионов, использовать его можно лишь единожды.

Подтверждающие документы

К декларации по подоходному налогу необходимо приложить пакет документов. В него входит:

паспорт заявителя – оригинал и копию;
сама декларация. Она может быть заполнена как от руки, так и в электронном виде. Нельзя допускать:
ошибки;
исправления;
опечатки;
заполнение цветными ручками.

Заполнять нужно печатными заглавными буквами, каждая буква должна быть прописана в отдельной клетке. Допускать пропуски строк и клеток нельзя, нужно ставить прочерки.

выписка из ЕГРП, подтверждающая законное право на жильё. с июля 2016 года, такой документ, как «свидетельство о собственности», больше не выдают. Выписка имеет точно такую же юридическую силу;
документ, подтверждающие законность совершения сделки по купле и продаже недвижимости. Как правило, это договор купли- продажи, зарегистрированный в Росреестре;
справка по форме 2-НДФЛ о начисленном и уплаченном налоге.

Все документ сдаются в ФНС в установленные сроки. Если эти сроки нарушить, то собственника квартиры ожидают налоговые последствия в виде штрафных санкций.

Документы для продажи полученной по договору дарения квартиры

Подготовку пакета документов следует начать с составления договора купли-продажи. Документ готовится в трех экземплярах, один из которых будет храниться в Росреестре. Он удостоверяется у нотариуса по желанию сторон.

Существует два случая, когда без нотариуса не обойтись:

Продажа долей в квартире, в том числе в случае, когда в качестве продавцов по договору выступают все собственники долей (ч. 1 ст. 42 закона № 218).
Продажа недвижимости, принадлежащей детям, недееспособным или ограниченно дееспособным (ч. 2 ст. 54 закона № 218).

Не обойтись без таких документов, как:

Заявление на регистрацию перехода права. Подписывается при подаче документов в регистрирующий орган обеими сторонами сделки. Возможна подача заявления одной из сторон, если договор удостоверен нотариусом. В случае обращения в МФЦ составлять заявление заранее не нужно — это сделают сотрудники центра.
Паспорта сторон сделки.
Документ, подтверждающий право продавца на имущество (выписка из ЕГРН или свидетельство о праве).

Как продать подаренную квартиру: инструкция

Продажа подаренной квартиры ничем не отличается от обычной купли-продажи недвижимости и регулируется главой 30 Гражданского кодекса.

Инструкция по продаже подаренной квартиры:

Подготовить документы, необходимые для продажи: дарственная, на основании которой, продавец владеет жильем, согласие третьих лиц, если оно требуется по закону и т.п.
Найти покупателя. Это можно сделать как самому, так при помощи риелторов. При продаже доли в общем имуществе его совладельцы имеют преимущественное право, т.е., продавая свою долю, необходимо предложить ее выкупить другим собственникам квартиры.
Договориться об условиях продажи — каким образом и в какой срок будут выплачены деньги, когда состоится осмотр квартиры и подписание передаточного акта и т.п.
Составить предварительный договор, если стороны условились совершить сделку в будущем с указанием точной даты или срока оформления основного договора.
Составить договор купли-продажи. К нему обязательно прикладывается акт приема-передачи квартиры.
Заверить сделку в нотариальной конторе по желанию участников или, если это требуется по закону. Например, продажа доли в квартире должна быть удостоверена нотариусом.
Зарегистрировать переход права собственности на квартиру в Росреестре, после чего покупатель станет полноправным хозяином купленного имущества.
Уплатить налоги, если продажа квартиры подлежит обложению. Налог в 2019 году составляет 13% от стоимости сделки.

Надо ли подавать декларацию при продаже квартиры, полученной в дар?

Как уже было озвучено выше, мы настоятельно не рекомендуем вам самостоятельное составление налоговой декларации. Но почему? На самом деле это очень трудоемкий процесс который требует специальных знаний.

Велика вероятность, чтобы допустить ошибку. Но если вы хотите попытать собственные силы, вы должны подготовиться. Ознакомьтесь с образцами заполнения налоговой декларации на сделку купли-продажи.

Также, в обязательном порядке ознакомьтесь с бланками, которыми нужно руководствоваться при составлении договора и декларации.

Запаситесь документами, которые вам понадобятся:

ваш паспорт;
свидетельство о праве собственности;
техническая документация;
оценка недвижимости;
некоторые документы.

Составляя налоговую декларацию обязательно пользуйтесь печатным шрифтом. Указывайте все данные так, как они озвучены в документах.

Немаловажной особенностью является составление налоговой декларации в соответствии с требованиями, которые предъявляет именно ваша налоговая инспекция. Поэтому рекомендуем вам заранее обратится в это государственное учреждение, чтобы прояснить некоторые вопросы.

Нужно ли платить налог с подаренной квартиры

Статья акутальна на: Январь 2020 г.

Единственный вид налога, который взыскивается, – налог на доходы физических лиц. При получении квартиры в дар от близкого родственника налога не возникнет, однако если она подарена не близким родственником, то для одаряемого налог составит 13%.

При дальнейшей продаже квартиры стоит помнить, что во избежание налога необходимо владеть этой квартирой больше трех лет (если квартиру подарил близкий родственник) и больше пяти лет (если неблизкий).

В случае, если квартиру нужно продать до истечения предельного срока владения, то применяется обычный расчет – из той стоимости, которая зафиксирована в договоре купли-продажи, вычитается 1 млн рублей (сумма налогового вычета), и с разницы выплачивается 13%.

Дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. После осуществления сделки все права на подаренную квартиру переходят к одаряемому. Однако продать квартиру сразу после дарения не получится, сначала потребуется зарегистрировать переход права на нее в Росреестре. Срок государственной регистрации составит до 9 рабочих дней с момента принятия заявления. После этого одаряемый становится законным владельцем квартиры и имеет полное право распоряжаться ей по своему усмотрению.

При этом от дарителя ничего не зависит. Договор дарения не может содержать условие о том, что квартира переходит лишь после его смерти или иные условия, ограничивающие свободу одаряемого в распоряжении своим жильем.

Каких-либо других ограничений или отсрочек в законодательстве также не установлено. С момента получения выписки из ЕГРН, свидетельствующей о регистрации права на квартиру, одаряемый может продать недвижимость в любой момент.