Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заключение договора о партнерстве между физлицами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если заказчик по гражданско-правовому договору или работодатель по трудовому договору является субъектом предпринимательской деятельности (организацией или ИП), то он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ. Это означает, что при выплате заработной платы или вознаграждения он должен удержать из этой суммы 13% — подоходный налог с доходов работника (исполнителя). И не только удержать, но и перечислить в бюджет не позднее следующего дня (статья 226 НК РФ).
Заполнение договора займа между физическими лицами
Кредитные соглашения между физическими лицами должны быть очень подробными, чтобы их нельзя было истолковать произвольно или неправильно. В противном случае споры приходится решать в суде, а исход судебных разбирательств непредсказуем. Поэтому следует определить наиболее важные аспекты договора.
- Правильно составленный договор будет содержать дату подписания, место создания и указание реквизитов договаривающихся сторон.
- Договор должен содержать информацию о денежных переводах заемщику. Если есть третьи лица, они должны быть указаны. Все стороны должны подписать копию документа.
- В договоре содержится информация о сумме кредита, процентах и сроке погашения. Очень важно подробно изложить эту информацию в договоре. Это позволяет избежать споров в будущем. Детали в договоре обеспечивают максимальную защиту интересов обеих сторон.
- Контракт должен предусматривать возможность досрочного расторжения. Например, по инициативе заемщика в связи с досрочным погашением кредита или по инициативе кредитора в связи с невыполнением заемщиком своих обязательств.
Такие соглашения заключаются в виде стандартных форм. Сам бланк распечатывается, а затем заполняется. Важно следовать шаблону формы, но не забывайте указывать детали текущей сделки.
Условия изменения и досрочного расторжения договора о займе
Если договор личного займа необходимо расторгнуть досрочно, это можно сделать так же, как это делается с договорами, обеспечивающими выплату процентов. Подробности этой процедуры изложены в статьях 450 и 452 Гражданского кодекса Российской Федерации. Это включает в себя условия жалобы, а также условия любых поправок к контракту.
Если в документ вносятся изменения, они должны быть разъяснены в дополнительном соглашении. Он связан с основным договором и является его неотъемлемой частью.
Если есть опасения, стороны могут отдельно договориться, при каких условиях это может произойти и при каких условиях контракт будет расторгнут. Обычно такие меры вводятся только по соглашению сторон. При отсутствии такого соглашения договор может быть расторгнут по основаниям, указанным в статье 450 Гражданского кодекса Российской Федерации.
Как правильно составить партнерское соглашение / Rusbase
При оформлении партнерских отношений важно обсудить все до мельчайших деталей, чтобы не допустить возможных конфликтов в будущем. Дмитрий Гриц, адвокат, управляющий партнер юридической фирмы «Гриц и партнеры», в своей книге «Адвокат бизнеса» подробно рассказывает обо всем, что нужно сделать при составлении партнерского соглашения.
Как правильно составить партнерское соглашение Вероника Елкина
Партнерское соглашение — это документ, но оно не заменяет устав компании, корпоративный или трудовой договор. Соглашение — это скорее об отношениях, целях и ожиданиях друг от друга, чем о судебной защите.
У соглашения нет жесткой формы. Вы можете обсудить с партнером все важное и записать итоги в свободной форме.
Для составления подходят ворд-документы или гугл-документы, но потом соглашение надо будет распечатать и подписать.
Требований к тексту соглашения тоже нет. Можно писать простыми словами, как говорите в жизни. Главное, чтобы договоренности были конкретными.
Чисто технически составить соглашение можно и на сложном юридическом языке. Правда, пользы от такого языка не будет: гораздо важнее, чтобы сами партнеры отчетливо понимали каждый пункт. И хотя соглашение во многих случаях можно использовать для судебных разбирательств, мой опыт показывает: когда оно составлено без юризмов, до суда не доходит.
У соглашения два принципиальных этапа: сначала обсуждаем совместную работу, потом фиксируем договоренности. Для себя я выделяю четыре шага на пути к устойчивому партнерскому соглашению:
- Выделить время и место для обсуждения.
- Детально обсудить все вопросы и проработать конфликтные ситуации.
- Задать неудобные вопросы.
- Зафиксировать договоренности конкретно, без общих фраз.
Время и место. Договоренность на далекое будущее — это «важно, но не срочно», как говорят специалисты по тайм-менеджменту.
Поэтому обсуждение будет откладываться: «Это отличная идея, но давай сначала первого клиента приведем». Потом: «Это круто, но сейчас кассовый разрыв, давай займемся продажами».
И так до первого серьезного конфликта. А там уже вряд ли удастся договориться с холодной головой.
Поэтому я советую выделить время на обсуждение, пока конфликта нет. Выбирайте место обсуждения подальше от офиса, потому что вас постоянно будут «на минуточку отвлекать». А вам нужно сфокусироваться.
Детальное обсуждение. Суть соглашения не столько в том, чтобы составить некий документ. Суть в том, чтобы партнеры осознанно и внимательно обсудили все детали своей работы, в том числе возможные конфликты. Делать это лучше, пока все в миролюбивом настроении. Так больше шансов, что партнеры будут слушать друг друга, а не бороться только за свои интересы. Сравните:
- Конфликта еще нет. Сидят два партнера, общей компании еще нет, делить нечего. И вот они хотят понять, за кем последнее слово. Один фантазирует: «Представь, что мы нашли помещение для аренды. Мне нравятся условия, тебе нет. За кем решение?» Пока это абстрактная ситуация, есть силы обсудить ее со всех сторон. Может, всегда по любым вопросам последнее слово за первым партнером или только в вопросах аренды. А если речь о маркетинге, то решает второй.
- Конфликт возник. И тот же разговор, но в разгаре работы. На столе договор аренды, одному партнеру условия нравятся, другому— категорически нет. Но, если сегодня не подписать договор, помещение уходит к другим арендаторам, а ведь на поиск этого помещения ушло столько месяцев! Время поджимает, но никто не хочет уступать. Насколько сложнее будет договориться в такой ситуации…
Трудовые правоотношения
Договоры о трудоустройстве между ИП и работником – не редкость. Однако трудовые правоотношения между двумя физическими лицами, не занимающимися предпринимательской деятельностью, хотя и распространены повсеместно, редко оформляются документально.
Так, общеизвестными примерами трудовых правоотношений между физическими лицами, не являющимися предпринимателями, и нанятыми ими работниками могут быть:
- уход за больными и престарелыми членами семьи (сиделки);
- присмотр и уход за детьми (няни, воспитатели);
- уход за домом (горничные, повара, садовники);
- управление семейным транспортным средством в качестве семейного шофера и т.д.
В этих случаях обоюдное нежелание работодателя и работника оформлять трудовой договор вполне объяснимо. Так:
- работодателю не выгодно декларировать себя в качестве работодателя, поскольку это накладывает на него ряд обязанностей, связанных с положениями ТК РФ, например, производить обязательные страховые выплаты за работника, оплачивать больничный лист, предоставлять оплачиваемый отпуск и т.д.;
- работнику не выгодно по различным причинам декларировать себя в качестве трудоустроенного лица, так как официальное трудоустройство способно повлечь нежелательные для него последствия, например, необходимость в уплате НДФЛ, снижение размера социальных выплат, утерю статуса безработного или отмену имеющихся у него льгот.
Налоговые и трудовые органы не способны отследить все множество возникающих между физическими лицами трудовых правоотношений, поэтому вопрос о заключении трудового договора или об отказе в его заключении всецело остается на усмотрение этих физических лиц.
Со своей стороны мы можем лишь констатировать, что и для работника, и для работодателя есть множество плюсов в оформлении трудовых отношений.
Заполнение договора займа
Документ, определяющий условия договора займа, предполагает указание в самом его начале полных сведений о сторонах, а также месте и дате заключения.
Соглашение должно содержать точную сумму переданных денежных средств, либо описание вещи, с ее качественными, родовыми и количественными признаками, а также условия, на которых объект займа передаётся в собственность и должен быть возвращен заимодателю.
Также необходимо указывать срок исполнения договора, и условий, на которых договор действует.
Условия о применении неустойки могут быть прописаны в соглашении отдельным разделом. При отсутствии таковых истребование неустойки будет происходить по правилам и в порядке, установленных законодательством.
Договор должен быть составлен в количестве сторон правоотношений, а также содержать в конце документа их полные реквизиты и личные подписи.
Уплата налогов и взносов по такому договору
Наниматель обязан выплачивать своему работнику заработную плату не реже двух раз в месяц (аванс и основная сумма трудового вознаграждения). С этих денежных средств он должен платить налоги и страховые взносы за сотрудника в размере:
- Налог с доходов физических лиц – 13%;
- в бюджет федерального уровня – 20%;
- социальное страхование – 2,9%;
- медицинское страхование – 3,1% (2% — в территориальный орган, 1,1% — в федеральный);
- взносы на пенсионное обеспечение – 14% (8% — страховая часть, 6% — накопительная).
Трудовые правоотношения
Договоры о трудоустройстве между ИП и работником – не редкость. Однако трудовые правоотношения между двумя физическими лицами, не занимающимися предпринимательской деятельностью, хотя и распространены повсеместно, редко оформляются документально.
Так, общеизвестными примерами трудовых правоотношений между физическими лицами, не являющимися предпринимателями, и нанятыми ими работниками могут быть:
- уход за больными и престарелыми членами семьи (сиделки);
- присмотр и уход за детьми (няни, воспитатели);
- уход за домом (горничные, повара, садовники);
- управление семейным транспортным средством в качестве семейного шофера и т.д.
В этих случаях обоюдное нежелание работодателя и работника оформлять трудовой договор вполне объяснимо. Так:
- работодателю не выгодно декларировать себя в качестве работодателя, поскольку это накладывает на него ряд обязанностей, связанных с положениями ТК РФ, например, производить обязательные страховые выплаты за работника, оплачивать больничный лист, предоставлять оплачиваемый отпуск и т.д.;
- работнику не выгодно по различным причинам декларировать себя в качестве трудоустроенного лица, так как официальное трудоустройство способно повлечь нежелательные для него последствия, например, необходимость в уплате НДФЛ, снижение размера социальных выплат, утерю статуса безработного или отмену имеющихся у него льгот.
Налоговые и трудовые органы не способны отследить все множество возникающих между физическими лицами трудовых правоотношений, поэтому вопрос о заключении трудового договора или об отказе в его заключении всецело остается на усмотрение этих физических лиц.
Со своей стороны мы можем лишь констатировать, что и для работника, и для работодателя есть множество плюсов в оформлении трудовых отношений.
Наниматели личных помощников и домашнего персонала
Примечание: Гражданин, зарегистрированный в качестве предпринимателя, не лишен права выступать в качестве заинтересованного физического лица для обслуживания своего личного хозяйства.
- Адвокат или нотариус регистрируется как адвокат или нотариус соответственно. Алгоритм найма граждан на постоянную работу аналогичен найму сотрудников в качестве личных помощников.
- Физические лица, не зарегистрированные в качестве предпринимателей, имеют право заниматься гражданами своими нуждами. Например:.
- управлять личным автомобилем, и
- защищать свою собственность, свою
- дом, дом
Гражданско-правовые отношения оформленные в договоре
Заработная плата является самым основным условием трудового договора, так как человек не производит внутреннюю локальную документацию, систему оплаты труда, условия премирования с полной детализацией.
Трудовой договор с физическим лицом составляется так же, как и документ с юридическим лицом — работодателем, перечисляя права и определяя обязанности сторон. Если обязательные пункты опущены, договор не считается незаключенным или недействительным, но подлежит изменению.
Если предоставляемые работы или услуги не требуют постоянства и являются разовой оплатой, а плательщик заинтересован в конкретном результате в течение определенного периода времени, а не в постоянном рабочем процессе, целесообразно заключить гражданско-правовой договор, а не лицензионно-разрешительный трудовой договор . Больничный лист работника.
В отличие от этого, для услуг няни или домработницы выгоднее использовать трудовой договор, так как здесь важны время прихода и ухода, а также причина отсутствия. Услуги наемной бригады предпочтительнее оформить договором подряда, который является гражданско-правовым, так как конкретное время рабочего процесса не важно, а важнее всего результаты и ограничения в получении.
- Если общая стоимость сделки превышает 10000 рублей, гражданско-правовой договор между физическими лицами должен быть составлен «на бумаге» в соответствии с требованиями статьи 161 Гражданского кодекса.
- Необходимо включить следующую информацию
- Описание услуг, которые должны быть оказаны, или работ, которые должны быть выполнены, включая условия выполнения
- цена и порядок оплаты, возврат расходов в случае применения вооруженной силы; и
Где скачать типовой договор?
Типовой образец договора на выполнение работ или оказание услуг вполне можно скачать на любом юридическом сайте в интернете но вот стоит ли это делать?
Ведь любой типовой шаблон чаще всего не отражает индивидуальных особенностей отношений сторон, которые желают его заключения. Составление, как правило, не вызывает каких-либо трудностей у сторон, даже если выполняется впервые. При необходимости учета индивидуальных моментов и нюансах дела лучше заключить соглашение на составление и выбрать исполнителя из нашего бюро, который за определенную плату поможет составить договор на оказание услуг онлайн (подробнее по теме статья юрист по договорам услуг по ссылке на нашем сайте).
ВНИМАНИЕ: в типовую форму договоров уже включены основные пункты, которые необходимы при соглашении. Сторонам требуется лишь согласовать между собой указанные в договоре данные. Если одна из сторон выражает несогласие с договором, он до момента подписания может переоформляться. Юрист понадобится для разъяснения как меняющихся положений, так и уже существующих существенных условий договора оказания услуг.
Согласно законодательству РФ физические лица также могут предоставлять услуги по договору ГПХ юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям. В таком случае функцию налогового агента будет выполнять именно предприниматель, а не ФЛ. В противном случае уплата налогов должна производиться физическим лицом.
Следует перечислить налоги, которые исчисляются с полученных вознаграждений:
- НДФЛ – для резидентов 13% от оплаты, 30% – для нерезидентов. ИП удерживает сумму налога перед выплатой. За неисполнение – штраф в размере 20% от налога. При невозможности удержания, нужно сообщить об этом налоговым органам не позже 1 месяца после конца налогового периода, в котором возникло такое обязательство;
- взносы в ПФР и ФОМС – не зависят от типа налогообложения ИП, взносами облагается полная сумма выплат;
- взносы по страхованию от несчастных случаев на производстве – если они прописаны в договоре;
- страховыми взносами не облагаются дополнительные затраты подрядчиков. Все затраты, оплачиваемые заказчиком должны указываться в договоре;
- форма 2-НДФЛ на ФЛ, которые выступали в роли исполнителя, сведения передаются предпринимателем в фискальные органы не позже 1 апреля, следующего за отчетным периодом года.
Важно грамотно составлять гражданско-правовой договор между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом, тогда совместная деятельность будет успешной, а все споры разрешатся в короткий срок и без судебных издержек.
Уплата налогов при заключении договора между физическими лицами
Если заказчик или работодатель является субъектом предпринимательства, то он признается налоговым агентом. Это означает, что при осуществлении выплаты по договору он должен удержать сумму налога в размере 13% от полученного работником дохода, а также перечислить данную сумму в бюджет. Что же касается физического лица – заказчика или работодателя, то они не являются налоговыми агентами. Соответственно, работник самостоятельно несет ответственность за оплату своих налогов и должен заполнить декларацию 3-НДЛФ, заплатив подоходный налог.
При этом надо помнить о том, что гражданин может быть привлечен к ответственности за осуществление незаконной предпринимательской деятельности, даже если он исправно платит налоги. Подобная ситуация может возникнуть если он предоставляет услуги на основании договора периодически, т.е. у него имеются несколько заключенных договоров в течение определенного срока времени.
Что же касается страховых взносов, то в этом случае дело обстоит иначе. В соответствии с законом о страховых взносов физическое лицо тоже является страхователем. Это означает, что при заключении трудового договора или договора об оказании услуг, заказчик или работодатель должен в общем порядке зарегистрироваться в фондах ПФР и ФСС. Соответственно он несет ответственность за выплату страховых взносов за работника или исполнителя.
Форма соглашения между физическими лицами
Часто соглашение между гражданами заключается в устной форме или путем совершения действий. Дарение, продажа, покупка, аренда – мы совершаем сделки, пожалуй, ежедневно. Но в соответствии со ст. 161 Гражданского кодекса РФ:
- сделки граждан между собой на сумму свыше 10 000 руб. должны заключаться в письменной форме
- в случаях, предусмотренных законом, письменная форма соглашения обязательна независимо от ее цены.
Для граждан письменная форма предполагает наличие договора (соглашения). Допускается расписка (к примеру, о задатке, авансе, о займе). Исключения из закона, когда независимо от цены сделки требуется составить единый документ:
- соглашения с недвижимостью (покупка-продажа, аренда на год и более, дарение, обмен и т.п., когда осуществляется переход прав) подлежат государственной регистрации (значит, предоставляется договор)
- покупка-продажа автомобиля: покупатель должен поставить машину на учет, для чего один экземпляр договора передает в органы ГИБДД
- сделки между физическими лицами с долями (дарение, покупка и т.п.) подлежат нотариальному заверению.
Расписка либо договор займа
В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заёмщика или иной документ, который удостоверяет факт передачи денег или определенного количества вещей. При этом, подтвердить договор можно также при обращении к переписке, документам, фиксирующим переговоры, платежному поручению, подтверждающему факт передачи одной стороной определенной денежной суммы другой стороне.
Но и последнее оценивается наравне с иными доказательствами и не имеет заранее установленной силы. Допустим, нередко суды оценивают предшествующие взаимоотношения сторон, что подтверждается взаимной перепиской, переговорами, товарным и денежным оборотом, сложившимся между сторонами, наличием или отсутствием иных договорных либо внедоговорных обязательств, совершение ответчиком действий, подтверждающих наличие именно заемных обязательств и др.
Поэтому перед тем, как перечислять деньги в долг, подумайте заранее, действительно ли желаете заключить договор на слуху или составить расписку. В любом случае последней будет более достаточно для подтверждения того, куда пошли ваши деньги, чем самого факт перевода. Иначе вам с большой вероятностью потребуется развеивать миф, что деньги вы подарили, перечислили в счёт прошлого долга или вовсе отправили за ту или иную услугу.
Даже если деньги передаются в долг в баре, под рукой нет чистого листка А4 и имеется лишь ручка и салфетка, расписку можно составить даже на ней. Для согласования условий не важна толщина и размер листка. Главное, заключить форму и согласовать условия.