Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Мораторные проценты в банкротстве». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
После того, как арбитражный суд выносит решение признать обоснованным заявление о банкротстве предприятия, производится целый ряд операций по оздоровлению и реорганизации производства в целях восстановления финансовой состоятельности и рентабельности.
Зачем нужны мораторные проценты
Мораторные проценты не включаются в реестр требований кредиторов в банкротном производстве. Они не учитываются при расчете числа голосов, принадлежащих кредитору на собраниях.
В первую очередь, назначение мораторных процентов предотвращает безвозмездное пользование чужими денежными средствами. В ФЗ № 127-ФЗ содержатся правовые нормы, позволяющие насчитывать проценты на реестровые требования кредиторов.
Кроме того, мораторные проценты позволяют отчасти компенсировать имущественные потери кредиторов, в частности, из-за несвоевременного возврата денежных средств, при введении штрафных ограничений, обусловленных процедурой банкротства должника.
Также мораторные проценты стимулируют гражданина добровольно разбираться с погашением задолженности, ведь иначе она будет постепенно расти.
Варианты задолженностей
Отметить стоит, что дебиторка является оптимальным вариантом движения средств оборотного типа, в случае желания динамичного разворота событий. Зависит этот оборот от правильно сделанного выбора партнера, что играет решающую роль во всем рассматриваемом процессе. Поставка на предприятие любого типа кредиторки является прибыльным источником денежных средств, причём, главным. Наращивание капитала происходит во всех организациях по-разному. Те предприятия, которые ставят достаточно жесткие рамки по срокам, получают желаемый результат в короткий период времени, потому как ведение бизнеса, таким образом, помогает быстро нарастить капитал. Дебиторская задолженность может быть неоправданной или обычной.
- Обычная
Это выдача кредита коммерческого типа на указанный в договоре срок, когда долг погашается своевременно – это обычный процесс, можно сказать, какой процесс, такая и задолженность.
- Неоправданная
В том случае, если сроки, указанные в контракте, будут нарушены должником, задолженность получает новый статус – неоправданная. Такого рода долг негативно сказывается на финансовом состоянии любого предприятия, чей кредит приобрел рассматриваемый статус.
Срок действия моратория
Законодательство не предусматривает фиксированных сроков продолжительности моратория на удовлетворение требований кредиторов. Срок замораживания выплат устанавливается управляющим. При возникновении необходимости срок можно продлить.
Основаниями для этого могут быть следующие условия: например, за выделенное время не удалось достигнуть поставленных целей, и ситуация на предприятии не изменилась в лучшую сторону.
В период заморозки выполнения финансовых обязательств управляющий вправе:
- не производить платежи по накопившимся долгам;
- не исполнять вызывающие сомнения сделки;
- отсрочить договора, которые мешают достижению финансовой стабильности.
То есть отвергается всё то, что может помешать восстановлению платежеспособности и приведёт к убыткам.
Максимально возможный срок моратория – 3 месяца, хотя внешнее управление может пролонгироваться до полутора лет.
При снятии моратория возможны два варианта развития ситуации. Положительный сценарий заключается в том, что:
- достигнута финансовая стабильность,
- появились средства для погашения долгов перед кредиторами;
- процедура банкротства приостанавливается.
Что такое мораторная задолженность?
Консультант по юридическим вопросам, эксперт сайта. Окончил Юридический факультет СПбГУ по специальности Юриспруденция. Более 20 лет опыта работы финансовым юристом.
Если предприятие находится в ситуации, близкой к банкротству, и руководство не может эффективно исполнять свои управленческие функции, то собрание кредиторов принимает общее решение по внешнему управлению проблемной организацией. Однако и кредиторы, и суд должны быть уверены, что такие меры смогут привести к быстрому улучшению положения дел компании и, возможно, полностью восстановить ее платежеспособность.
Чтобы достичь таких положительных результатов, внешний управляющий обозначает в арбитражном суде такую необходимость как наложение моратория на выплату долга, чтобы более мягко вывести предприятие из кризисного состояния. О том, что такое мораторная задолженность, мы сегодня и поговорим.
Правила о моратории не могут распространяться на текущие платежи, то есть на денежные обязательства, возникшие после принятия судебным органом заявления о несостоятельности должника. Текущие кредиторы имеют право в стандартном порядке взыскивать долги. В частности, направить претензию, обратиться в судебный орган за взысканием, передать судебным приставам исполнительный лист.
Помимо этого, мораторий никак не распространяется на требования первой и второй очередей:
|
Мораторий не действует в отношении |
|
Долгов по зарплате |
|
Вознаграждения авторам |
|
Алиментных выплат |
|
Возмещения морального вреда |
|
Возмещения вреда здоровью |
Самый простой способ избежать появления просроченной дебиторки на балансе — внимательно выбирать контрагентов. Если внимательно проанализировать информацию о компании до начала сотрудничества, можно отфильтровать партнеров, которые потенциально могут допускать просрочки. Оценивать стоит по следующим параметрам:
1. Юридическая «чистота». Нужно оценить наличие полного пакета регистрационных документов (устав, учредительный договор, свидетельство ИНН и ОГРН, свидетельство о внесении записей в ЕГРЮЛ, приказ о назначении директора и т.д.)
2. Полномочия директора или другого лица, подписывающего договор. Стоит проверить актуальность сведений о полномочиях директора в выписке из ЕГРЮЛ или получить копию доверенности на другое лицо, с актуальным сроком действия и всеми необходимыми подписями и печатями.
Область распространения моратория
Пока осуществляется назначенное внешнее профессиональное управление, появившиеся кредитные обязательства переходя в категорию отложенных. После снятия ограничений придется гасить те долги, что возникли по официальным исполнительным документам. Речь идет о погашении таких задолженностей, как:
- Расходы по текущим статьям;
- Авторские право или официальная интеллектуальная собственность;
- Предметы, попавшие в собственность вне закона;
- Разные иски имущественного направления, например, ипотечные;
- Урон моральному состоянию или здоровью;
- Исполнительные документы, необходимые для принудительного взыскания;
- Положенной з/п.
Формула мораторных процентов в банкротстве физических лиц
По закону, фиксированные мораторные проценты рассчитываются финансовым управляющим. Ни арбитражным судом, ни по заявлению собрания кредиторов, эти санкции начисляться не могут.
При расчете за основу берется ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ на дату открытия процедуры банкротства.
Единицей исчисления считается российский рубль. Это правило не действует, если требования взыскателя выражены в валюте иностранного государства. В таком случае ставка ЦБ РФ заменяется на аналогичную для займов в валюте.
Чтобы рассчитать мораторные проценты, нужно воспользоваться формулой:
Сумма долга * Ставку рефинансирования ЦБ РФ * Период моратория : 365 дней.
Таким образом, мораторные проценты — это судебные финансовые санкции, применяемые к должнику. Они компенсируют материальные потери кредиторов, через выплату должником равных процентов за просрочку исполнения обязательств.
Начисление мораторных процентов начинается после введения реструктуризации задолженности и завершается после полного исполнения обязательств должником.
Мораторные проценты в составе субсидиарной ответственности. А где логика?
Субсидиарная ответственность обычно охватывает все долги, которые не были погашены в деле о банкротстве. Пункт 11 статьи 61.11 Закона о банкротстве определяет, что:
«Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника
»
То есть, субсидиарная ответственность включает в себя:
— реестровые требования;
— зареестровые требования;
— текущие платежи.
Такая же норма была в п. 4 ст. 10 Закона о банкротстве ранее действующей редакции. Текст Закона прямо не разрешает вопрос о включении мораторных процентов в состав субсидиарной ответственности (мораторные проценты не включаются в реестр требований кредиторов — п. 4 постановления Пленума ВАС РФ от 06.12.2013 №88 «О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве»), поэтому ответ на вопрос остается за судебной практикой. Вариантов ответа, как несложно догадаться, два: мораторные проценты включаются в состав субсидиарной ответственности или не включаются.
Когда мораторные проценты попадут в реестр банкрота-поручителя, разъяснил ВС — новости Право.ру
Несколько лет назад компании «Еврогрупп» и «Торговый дом «Барс»» взяли в кредит у госкорпорации «ВЭБ.РФ» 1,3 млрд руб. Поручителем выступил индивидуальный предприниматель Михаил Икаев. Долг ВЭБу не вернули, поэтому он инициировал банкротство основных должников.
Практика ВС разрешил осужденным банкротиться
Икаев подал заявление о своем банкротстве самостоятельно (дело № А53-3722/2020). Тогда «ВЭБ.РФ» попросил включить в реестр поручителя почти 1,5 млрд руб. Из них 21 млн — мораторные проценты, которые начислялись вместо финансовых санкций по кредитным договорам после введения наблюдения в делах основных должников и до начала реализации имущества Икаева.
АС Ростовской области удовлетворил требование ВЭБа только частично — не стал включать в реестр поручителя мораторные проценты. Эти санкции начисляются арбитражным управляющим и погашаются в деле о несостоятельности основного должника, объяснила первая инстанция.
Такие проценты не включаются в реестр, выплачиваются после погашения основного долга и только если у заемщика останется имущество. А еще, раз размер ответственности поручителя ограничен объемом обязательств заемщика, то определяется он на день введения наблюдения в отношении основного должника.
То есть поручитель по мораторным процентам не отвечает, решил суд. Две следующие инстанции этот подход поддержали. ВЭБу пришлось обратиться в Верховный суд.
Новые позиции ВС РФ в сфере банкротства — Эксиора
Новые позиции ВС РФ в сфере банкротства
Алексей Мороз, управляющий партнер, Адвокатское бюро «Эксиора», г. Москва
Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного Суда РФ (далее – СКЭС) обращается к проблемам применения законодательства о несостоятельности (банкротстве) достаточно часто. За последнее время коллегией был принят целый ряд судебных актов по интересным делам, примечательных тем, что на первый план в них вышли такие категории, как добросовестность, разумность и целесообразность.
Хозяйственная деятельность должника в конкурсном производстве должна быть оправдана целями процедуры банкротства
СКЭС разбиралась, в каких случаях продолжение производственной деятельности должника может быть оправданно в процедуре конкурсного производства (определения от 29.08.2016 № 307-ЭС14-8417 и № 306-ЭС16-1979).
Оба дела были переданы на рассмотрение СКЭС в связи с тем, что расходы, связанные с осуществлением текущей производственной деятельности должника, были отнесены конкурсными управляющими в третью очередь текущих платежей, чем ожидаемо не были удовлетворены налоговые органы, поскольку требования об уплате обязательных платежей учитываются в составе четвертой очереди текущих требований.
В обоих случаях нижестоящие суды исходили из того, что, поскольку собранием кредиторов решение о прекращении хозяйственной деятельности должника не принималось, конкурсные управляющие были вправе осуществлять расходы, связанные с обеспечением такой деятельности.
СКЭС с таким подходом не согласилась, обратив внимание на то, что конкурсное производство представляет собой ликвидационную, а не реабилитационную процедуру, и его целью является соразмерное удовлетворение требований кредиторов за счет продажи имущества должника, включенного в конкурсную массу.
Коллегия указала, что положения п. 6 ст. 129 Закона о банкротстве не могут быть истолкованы таким образом, что продолжение деятельности юридического лица – должника в период конкурсного производства оправданно до тех пор, пока иное не установлено собранием кредиторов.
Действуя разумно и добросовестно в интересах должника и кредиторов, конкурсный управляющий должен определить стратегию конкурсного производства в отношении должника, в том числе целесообразность дальнейшего функционирования хозяйствующего субъекта, учитывая, в частности, исключение возможности необоснованного простоя имущества, которое может приносить доход в период осуществления мероприятий по его оценке, подготовке к реализации, наличие объективных предпосылок к продаже предприятия как единого имущественного комплекса либо осуществления процедуры замещения активов и т. п. В любом случае срок, в течение которого может сохраняться производственная деятельность должника, должен соотноситься с периодом времени, необходимым и достаточным для выполнения эффективным арбитражным управляющим всех предусмотренных законом процедур, направленных на отчуждение принадлежащих должнику объектов в целях проведения расчетов с кредиторами.
СКЭС обратила внимание на то, что отнесение всех расходов по производству и реализации продукции должника к эксплуатационным платежам и их приоритет перед обязательными платежами противоречат принципам очередности и пропорциональности удовлетворения требований кредиторов.
Такой подход, по мнению СКЭС, фактически легализует схему уклонения от уплаты налогов и создает для должника необоснованные преимущества перед другими участниками рынка, предоставляя возможность на протяжении длительного времени вести производственную деятельность в процедуре конкурсного производства, не уплачивая обязательных платежей, что недопустимо.
ВС рассказал, когда можно потребовать мораторные проценты
В банкротном деле Андрея Гимазова кредитор должника, Андрей Крылов, включился в реестр с требованиями на 8,86 млн руб. Кредитор написал финансовому управляющему письмо, в котором попросил начислить на сумму долга мораторные проценты и выплатить их ему. Управляющий отказал в начислении процентов, потому что в банкротном деле не утверждался план реструктуризации долгов — а значит, и требования Крылова в этот план включены не были.
Крылов обратился в суд (дело № А03-767/2016). Две инстанции вынесли решение в его пользу и указали: в случае неутверждения плана реструктуризации долгов кредиторы не утрачивают право на получение мораторных процентов.
«Мораторные проценты» начисляются за периоды проведения банкротных процедур вместо договорных процентов и штрафных санкций за неисполнение обязательств.
Окружной суд занял иную позицию. Требования о начислении и выплате процентов можно предъявить с даты введения процедуры реструктуризации долгов гражданина только при условии, что арбитражный суд утвердит план реструктуризации долгов, потому что именно в этом плане отражается расчет источников дохода, за счет которого потом удовлетворяются требования кредиторов, указала кассация. Суд округа также отметил, что в такой ситуации не допускается применение по аналогии норм законодательства о банкротстве о последствиях введения процедуры наблюдения в отношении юридических лиц.
Крылов пожаловался в Верховный суд и заявил, что две первые инстанции были правы в своем решении. А вывод окружного суда о том, что в условиях моратория на удовлетворение требований кредиторов не начисляются даже мораторные процентов, нарушает баланс интересов кредиторов и должника. С этим согласилась Экономколлегия ВС, которая отменила решение окружного суда.
Порядок введения процедуры
ПроцеДypa моратория вводится по решению арбитражного суда. Обычно отдельное постановление по указанному вопросу не издается, а о введении моратория суд выносит решение вместе с введением процедуры внешнего управления.
Переход к внешнему управлению означает, что суд видит потенциал для восстановления платежеспособности, но считает неумелое руководство компанией основной причиной финансового краха. Решение о переходе к внешнему управлению суд принимает по ходатайству первого собрания кредиторов по результатам этапа наблюдения или собрания кредитов на других этапах.
Переход к этапу внешнего управления предполагает отстранение руководства компании от дальнейшей деятельности и передачу дел к внешнему управляющему. В льготном режиме деятельности компания может находиться до 1,5 лет.
Особенности процедуры банкротства
Как показывает практика, в процедуре банкротства физлиц много скрытых минусов, которые становятся очевидными уже в процессе. Чем же грозит банкротство заемщику, оказавшемуся в сложной финансовой ситуации?
Отсутствие опыта
Многие даже не представляют, как происходит эта процедура, с чего начать, какие нужны документы. Без хорошей юридической подготовки при самостоятельном оформлении есть риск допустить ошибки, которые в будущем выльются в потерю времени и финансов. А профессиональная правовая помощь стоит недешево.
Стоимость
Процедура банкротства не бесплатна. Придется потратиться. Стоимость услуг финансового управляющего является фиксированной и составляет 25 тыс. руб. Еще в 300 руб. обойдется госпошлина. Но это лишь официальные расходы. В реальности гражданам приходится доплачивать немалые суммы, иначе найти грамотного управляющего и хорошего юриста становится проблематично. А если попытаться сэкономить на услугах опытных специалистов, то можно столкнуться с другими рисками. Например, имущество заемщика может быть распродано намного ниже его реальной стоимости.
Длительность
Процедура банкротства — довольно длительный процесс. Ведь арбитражным управляющим требуется время на поиск и продажу имущества. Иногда сама процедура может затянуться на годы, а сопутствующие проблемы будут только нарастать.
Признание сделок недействительными
Могут быть оспорены сделки по отчуждению имущества, совершенные за последние 3 года. Например, должник продал квартиру по подозрительно низкой стоимости. Финуправляющий обязательно проверит все Ваши последние сделки на наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства — если они будут найдены, долги не спишут, а дело закроют.
Продажа имущества
Тот, кто решится начать процедуру банкротства, должен понимать, что все его имущество, кроме единственного жилья, будет продано в счет долга. Даже если это имущество зарегистрировано на его близких родственников, которым он менее чем за 3 года его продал или подарил. Если единственным жильем является квартира, взятая в ипотеку, должник может потерять и ее, поскольку она находится в залоге.
Списывают не все долги
Это может стать неожиданностью для заемщика, но платежи по алиментам или за услуги ЖКХ останутся.
Все денежные средства от реализации имущества поступают в распоряжение финансового управляющего.
Вы можете позвонить в агентство ЭОС анонимно, не стоит спешить начинать процедуру банкротства. Практически во всех случаях мы сможем подсказать, что делать.
Мораторные проценты в процедуре несостоятельности граждан и юрлиц
Уплата мораторных процентов производится на этапах финоздоровления, внешнего управления, а также конкурсного производства. При банкротстве организаций проценты начисляют на сумму заявленных кредиторами требований с момента введения конкретной процедуры.
Датой завершения начисления может быть:
-
дата погашения требований должником (на стадии финоздоровления, внешнего управления, конкурсного производства);
-
дата принятия решения о признании должника несостоятельным и введения конкурсного производства (если должник не погасил долги на этапах финоздоровления и внешнего управления);
-
дата вынесения арбитражем определения о начале расчетов с кредиторами в соответствии с очередностью (при внешнем управлении).