Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за протезирование зубов пенсионерам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если вы пенсионер и нуждаетесь в протезировании зубов, то вам может быть положена социальная компенсация на проведенное лечение. Однако перед получением компенсации вам нужно оформить соответствующие документы и пройти процедуру рассмотрения заявления.
Чтобы узнать, какие льготы и компенсации могут быть предоставлены пенсионерам в 2022 году за протезирование зубов, вы можете обратиться в стоматологическую клинику или офис социального обеспечения. Там вам расскажут о нормативно-законодательной базе и помогут рассчитать размер компенсации.
Стоит отметить, что возмещение может быть как денежным, так и имущественным. Например, если у вас протезы уже были вставлены ранее и нужно лишь их обновить, то вам может быть предоставлено право на получение материалов для протезирования бесплатно.
Однако, чтобы получить компенсацию, нужно пройти ряд процедур. Сначала необходимо оформить заявление в социальный офис или стоматологическую клинику. Затем ваша заявка будет рассмотрена, и вам сообщат о признании ее положительной или отрицательной.
Если ваша заявка будет признана положительной, то нужно будет предоставить дополнительные документы, подтверждающие необходимость протезирования зубов и проведенное лечение. После этого будет произведено начисление компенсации либо денежным путем, либо путем предоставления материалов для протезирования.
В случае, если ваше заявление будет отклонено, вы можете подать апелляцию и запросить обоснование причин отказа. Также стоит учесть, что компенсация может быть предоставлена не на все операции по протезированию или вставке зубов. Необходимо узнать подробности в социальном офисе или стоматологической клинике.
Итак, чтобы получить социальную компенсацию за протезирование зубов, необходимо оформить заявление, пройти рассмотрение, предоставить необходимые документы и подождать решение. Сумма компенсации будет рассчитываться исходя из проведенного лечения и размера базы компенсации на текущий год.
Таким образом, пенсионерам положено возмещение за протезирование и вставку зубных протезов, но чтобы получить компенсацию, нужно выполнить ряд формальностей и дождаться решения компетентных органов.
Как получить налоговый вычет за лечение зубов по максимуму, без ограничений
Вышк мы выяснили, что вычет ограничивается суммой не более 120 000 рублей в год.
Существуют два кода услуги для налогового вычета за лечение. Код 01 — обычное лечение и код 02 — дорогостоящее лечение.
Для начала определимся, согласно какому документу вы вообще имеете право на налоговый вычет:
«В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность (в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации)».
Попутно убедимся, что, как видите, медицинское учреждение абсолютно не обязано быть государственным. Оно может быть и частным и даже не ООО, а простое ИП. Главное, чтобы оно имело стандартную медицинскую лицензию установленного образца (что абсолютно логично).
Читаем документ дальше:
«При этом в соответствии с абз. 4 подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов».
Мы видим, что дорогостоящее лечение не ограничивается суммой в 120 000 рублей. Хоть миллион, хоть десять. Еще раз повторяем: в размере фактически произведенных расходов!
Осталось только найти сам перечень дорогостоящих видов лечения, который утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 (последняя редакция совсем свежая, от 20.12.2019) № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета» (далее — Перечень).
На самом деле, в этом перечне стоматологии посвящено не так много, а точнее, всего один пункт номер девять, который гласит:
«Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов».
Но и этого было мало пытливому читателю, и в Минздравсоцразвития полетели запросы, а правда ли, что тут имеется в виду именно имплантация зубных протезов?
И Минздравсоцразвития России в отдельном письме от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 разъяснил, а потом еще и письмом от 08.11.2011 №26-3/378332-2065 еще раз подтвердил, что:
«операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы Российской Федерации с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции».
Кому не положено денежное возмещение?
Возмещение за лечение и протезирование не полагается для следующих категорий физлиц:
- Пенсионеры, не имеющие никакого другого дохода, облагаемого НДФЛ, не могут претендовать на получение социального возврата. По закону на денежное возмещение могут рассчитывать только лица, являющиеся официально гражданами страны, осуществляющие деятельность, облагаемую налогом на доходы физических лиц. Пенсия не облагается таким налогом.
- Лица младше 18 лет не могут претендовать на финансовые возмещения в силу возрастных ограничений и отсутствия заработной платы.
- Неработающие граждане РФ.
- Лица, не имеющие российского гражданства.
- Индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность по ЕНВД и УСН.
Операции, на которые льготы не распространяются
Категории льготников могут бесплатно лечить и протезировать зубы, но только при соблюдении следующих условий:
- все лечебные манипуляции должны проводиться специалистами только в государственных стоматологиях и государственных медицинских учреждениях;
- протезирование делается из обычных, самых доступных по цене, российских материалов, не задействуя драгоценные металлы, керамику, дорогие иностранные материалы и прочее;
- перечень бесплатных услуг ограничен, с ним можно ознакомиться дополнительно у работника социальной службы, но в него не включена имплантация и другие виды дорогостоящего лечения.
Категории граждан, которые могут рассчитывать на компенсацию
Каждый гражданин, потративший деньги на покупку лекарственных средств, оказание медицинской помощи, добровольное страхование по медицине, имеет право обратиться в налоговые или социальные органы страны, а также по месту работы, для получения социального налогового вычета.
- медицинская помощь получена в специализированной клинике, имеющей лицензию и осуществляющую свою деятельность на законном основании;
- медицинская страховка была приобретена у организации, осуществляющей свою деятельность в рамках законов РФ и с имеющейся действующей лицензией;
- приобретенные товары и услуги оплачивались собственными деньгами, чему есть подтверждение в виде чеков.
- несовершеннолетних детей (за него может получить вычет работающий родитель или официальный опекун);
- родителей-пенсионеров, не имеющих иного дохода, кроме пенсии (за них вычет вправе получать работающие дети);
- жен или мужей (если один из супругов не работает, то за него может получить вычет работающий супруг).
Как вернуть деньги за протезирование через работодателя?
В целом список документов не отличается (за исключением декларации 3-НДФЛ, справки 2-НДФЛ и заявления). Но порядок получения налогового вычета за протезирование зубов немного другой.
Документы вам надо также подать в налоговую инспекцию и на этом сходство заканчивается. После этого вы ждете проверки документов (около месяца) и получаете уведомление о подтверждении права на вычет. Это уведомление вам нужно отдать в свою бухгалтерию, и только тогда бухгалтер перестанет удерживать с вашей зарплаты НДФЛ.
Имейте в виду, что сумма НДФЛ, которую вы можете вернуть по всем социальным вычетам (включая оплату обучения, лечения и других услуг) не может превышать 15 600 руб. (120 000 руб. * 13%). Исключение — налоговый вычет по дорогостоящему лечению.
ПРИМЕР
Пенсионер Петров Д.П. в 2019 г. учился на курсах переподготовки за 35 000 рублей, а также ставил себе зубные протезы за 105 000 руб. Он получает доход, с которого платит 13%, значит, имеет право на налоговый вычет за обучение и за зубы. Общая сумма затрат 140 000 руб, но вычет ему положен только со 120 000, т.к. сумма вычета ограничена этой суммой. Петрову Д.П. придет компенсация за протезирование и обучение только 15 600 руб.
Теперь вы знаете, как получить компенсацию и вернуть пенсионеру часть расходов за дорогостоящую процедуру по протезированию зубов, и можно ли получить компенсацию за протезирование зубов неработающим пенсионерам. Обязательно сохраните эту статью, чтобы знать, как воспользоваться правом на налоговый вычет за протезирование зубов пенсионерам.
Компенсация налога на лечение зубов
Согласно действующему законодательству, работающий пенсионер имеет возможность получить компенсацию налога на лечение зубов для своей супруги. В данной ситуации муж решил помочь материально жене, чтобы она смогла получить необходимые зубные протезы.
Процесс получения компенсации налога на лечение зубов осуществляется по следующим правилам:
- Заявление о предоставлении компенсации должно быть подано в налоговую инспекцию до 30 апреля текущего года;
- Муж, как работающий пенсионер, должен предоставить документы, подтверждающие его доходы и право на получение компенсации;
- Материальная помощь должна быть направлена на оплату лечения зубов супруги;
- Сумма компенсации составляет 13% от затрат на лечение зубов, но не более 120 000 рублей.
Процедура получения компенсации налога на лечение зубов включает несколько этапов:
- Сбор и подготовка необходимых документов;
- Подача заявления в налоговую инспекцию с приложением всех сопроводительных материалов;
- Рассмотрение заявления и принятие решения о предоставлении компенсации;
- Перевод компенсации на банковский счет работающего пенсионера.
Важно понимать, что получение компенсации налога на лечение зубов возможно только при соблюдении всех требований и предоставлении необходимых документов. Также стоит отметить, что сумма компенсации ограничена и не может превышать 120 000 рублей.
Получение компенсации инвалидами
Лица с ограниченными возможностями любой группы инвалидности юридически классифицируются как льготники. Они имеют право на бесплатное лечение и протезирование. Чтобы получить компенсацию, инвалиду или его представителю необходимо собрать следующий комплект документов:
- паспорт;
- справка о составе семьи;
- справка из стоматологии о срочности и необходимости оказания услуги;
- страховка;
- заявление.
Подведем итоги.
- Возврат сумм НДФЛ за лечение и протезирование зубов в 2023 году осуществляется по установленным законодательным нормам. Максимальный лимит – 15600 рублей.
- Среди процедур дорогостоящего лечения указывается только имплантация зубов. Возмещение составляет 13%.
- Исходя из сведений, содержащихся в справке из клиники, происходит расчет суммы по налоговому вычету.
Кому не положено денежное возмещение?
Возмещение за лечение и протезирование не полагается для следующих категорий физлиц:
- Пенсионеры, не имеющие никакого другого дохода, облагаемого НДФЛ, не могут претендовать на получение социального возврата. По закону на денежное возмещение могут рассчитывать только лица, являющиеся официально гражданами страны, осуществляющие деятельность, облагаемую налогом на доходы физических лиц. Пенсия не облагается таким налогом.
- Лица младше 18 лет не могут претендовать на финансовые возмещения в силу возрастных ограничений и отсутствия заработной платы.
- Неработающие граждане РФ.
- Лица, не имеющие российского гражданства.
- Индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность по ЕНВД и УСН.
Как обстоят дела в Москве и регионах
В некоторых крупных городах, в том числе в Москве, страховые компании сотрудничают не только с государственными учреждениями, но и с частными клиниками. Последние чаще занимаются договорами добровольного страхования, однако есть исключения.
На сайте Московского государственного фонда москвичи могут получить исчерпывающую информацию об услугах, предоставляемых бесплатно. Перейдя в раздел «Справочники» на указанном сайте, можно ознакомиться с перечнем поликлиник, которые принимают по полису ОМС, узнать о том, какие услуги в них оказываются и где они находятся. Для регионов также есть сайты территориальных фондов, на которых размещаются аналогичные списки организаций.
Для москвичей пенсионного возраста местные власти также предусмотрели бесплатное протезирование. Это закреплено в Законе «О дополнительных мерах поддержки жителей города Москвы в связи с изменениями федерального законодательства в области пенсионного обеспечения».
Кoмпeнcaция зaтpaт нa лeкapcтвa
Чaщe вceгo poccиянe зaдaютcя вoпpocoм o тoм, кaк вepнyть 13 пpoцeнтoв зa мeдицинcкиe ycлyги, нo нe интepecyютcя вoзмoжнocтью кoмпeнcaции зa пpиoбpeтeниe лeкapcтвeнныx пpeпapaтoв. Teм нe мeнee, кoмпeнcиpoвaть дaннyю cтaтью pacxoдoв тoжe мoжнo зa cчeт cpeдcтв гocyдapcтвeннoгo бюджeтa. Пpи этoм вaжнo yчecть, чтo нaлoгoвый вычeт мoжeт быть oфopмлeн тoлькo в cлyчae пpиoбpeтeния мeдикaмeнтoв, пpoпиcaнныx вpaчoм нa нeпocpeдcтвeннoe лeчeниe бoльнoгo. Taкжe вaжнo yчecть, чтo:
- лeкapcтвa, пpиoбpeтaeмыe для вoccтaнoвлeния и peaбилитaции пocлe бoлeзни или oпepaции, нe вxoдят в чиcлo пpeпapaтoв, cтoимocть кoтopыx мoжeт быть кoмпeнcиpoвaнa;
- пoкyпкa лeкapcтвeнныx cpeдcтв, нe пpoпиcaнныx вpaчoм и coвepшeннaя пo coбcтвeннoй инициaтивe бoльнoгo или eгo близкиx, нe являeтcя ocнoвaниeм для пpeдocтaвлeния нaлoгoвoгo вычeтa.
Как получить налоговый вычет?
Итак, что же конкретно нужно сделать, чтобы оформить возврат средств? Рассмотрим поэтапно.
- Взять у своего работодателя справку 2НДФЛ за тот год, в котором проводилось лечение
- По данным справки 2НДФЛ и расходов на лечение заполнить декларацию 3НДФЛ в конце того года, в котором было произведено лечение
- Сделать копии всех документов, указанных в таблице
- Обратиться в ИФНС по месту жительства и отнести им все бумаги
- Подождать четыре месяца. За это время документы проверят и начислят компенсацию
В налоговую службу нужно обращаться только после окончания того года, когда проводилось лечение. Если оно проводилось в 2019 году, то идти в налоговую нужно в 2020 году.
Второй вариант – оформить вычет через работодателя. В этом случае нужно сделать следующее:
- Написать заявление на получение права на налоговый вычет и отнести его в налоговую службу по месту жительства
- Сделать копии документов, приведенных в таблице (3НДФЛ и 2НДФЛ не нужны)
- Подождать месяц, пока налоговая пришлет уведомление о праве на получение компенсации
- Отнести это уведомление своему работодателю
После того, как это будет сделано, со следующего месяца подоходный налог взиматься с заявителя не будет до тех пор, пока не будет получена полная сумма компенсации. Если до конца года полная сумма еще не будет выплачена, то ее остаток можно получить в следующем году, обратившись в налоговую службу.