Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на подземные воды с 2024 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вменение населению сборов за использование подземных источников воды с 1 января 2023 года было анонсировано многими интернет-источниками. По сути это не совсем достоверная информация, т.к. речь идет не обо всех привычных гражданам способах извлечения воды из-под земли, а только о глубинных скважинах.
Какие штрафы предусмотрены законом за отсутствие документа
Законодательство предусматривает штрафы для лиц, не имеющих необходимого документа. В случае отсутствия или непредоставления требуемого документа, нарушитель может быть подвержен следующим штрафным санкциям:
- Административный штраф. В соответствии с законодательством, лицо, не имеющее необходимого документа, может быть оштрафовано. Размер штрафа может зависеть от вида документа и категории лица, а также от причин отсутствия документа. Штраф может составлять от нескольких тысяч до нескольких десятков тысяч рублей.
- Запрет на осуществление определенной деятельности. В некоторых случаях, кроме административного штрафа, нарушитель может быть ограничен в осуществлении определенной деятельности до тех пор, пока не предоставит требуемый документ. Таким образом, отсутствие документа может привести к временному запрету на занятие определенными видами деятельности.
- Юридические последствия. Отсутствие документа может повлечь за собой юридические последствия в виде уголовной ответственности или административного наказания. В некоторых случаях, нарушение требований по предоставлению документов может быть квалифицировано как преступление, что может привести к серьезным последствиям для нарушителя.
Какие документы нужны для уплаты налога на скважину?
Для того чтобы правильно уплатить налог на скважину, физическим лицам необходимо собрать определенные документы. Вот список документов, которые потребуются вам для этого процесса:
| № | Название документа | Описание |
|---|---|---|
| 1 | Свидетельство о государственной регистрации скважины | Документ, который подтверждает государственную регистрацию вашей скважины и ее характеристики. |
| 2 | Акт обследования и испытаний скважины | Документ, который содержит результаты обследования и испытаний вашей скважины для определения ее производительности. |
| 3 | Договор аренды или собственности на земельный участок, на котором расположена скважина | Документ, который подтверждает ваше право на использование земельного участка, на котором находится ваша скважина. |
| 4 | Документы, подтверждающие факт использования скважины | Может включать в себя копии платежных документов за водоснабжение или другие доказательства использования вашей скважины. |
| 5 | Свидетельство о праве на наследство (при наличии) | Документ, который подтверждает ваше право на наследство скважины, если это применимо в вашем случае. |
| 6 | Паспортные данные | Данные из вашего паспорта, которые будут использованы для идентификации вас как плательщика налога. |
Убедитесь, что у вас есть все необходимые документы перед тем, как приступать к уплате налога на скважину. Это поможет избежать недоразумений и задержек в процессе.
Как рассчитать и как оплачивать водный налог в 2021 году? Декларация по водному налогу
Величина водного налога рассчитывается пользователем самостоятельно. Арифметика достаточно проста и в 2021 году выглядит следующим образом:
Количество использованной воды*налоговая ставка*коэффициент 2,31
Например, жители СНТ Нефтяник (Московская область) за квартал израсходовали 5000 м3 воды из скважины общего пользования, в таком случае расчет налога за воду будет выглядеть следующим образом:
5 (поскольку ставка устанавливается за 1000 м3)*264руб.*2,31
Итого: 3049,2 руб.
Не забывайте, если вы превысили лимит водопользования, придется оплачивать повышенный тариф (пятикратный размер ставки).
Налоговая декларация по водному налогу подается по месту нахождения объекта. Форма данной декларации утверждена приказом Министерства Финансов РФ от 09.11.2015 г. № ММВ-7-3/497@.
Нужно ли платить за артезианку на участке
Для законного использования такого источника и гражданам, и предпринимателям необходимо получить лицензию в соответствующем органе исполнительной власти, осуществляющем надзорные функции.
Налог на артезианскую скважину подразумевает под своим определением ежеквартальное перечисление денежных средств в пользу государства за использование ресурсов, залегающих на большой глубине.
Каждая артезианка должна иметь свой паспорт и установочные данные, которые передаются собственниками в Департамент по надзору за использованием недр РФ. На некоторые источники устанавливается лимит, то есть конкретный объем, который разрешается использовать в месяц. Лимитные артезианки в основном используют предприниматели или организации, продающие эту воду. Какой источник считается артезианским:
- Глубиной от 40 до 250 метров.
- Шахта, пробуренная в нижние слои водоносной жилы.
- По результатам анализа вода из артезианской скважины мягкая и без примесей металла.
- Большой процент примеси природных солей и минералов.
Фактически сам источник не считается предметом налогообложения. А вот вода, которую добывают при его помощи – да. Поэтому очень важно знать, сколько воды изымается из недр, для этого устанавливается счетное оборудование.
Введение налога на скважину в частном доме в 2024 году привело к появлению ряда особенностей и нюансов, с которыми владельцам скважин следует ознакомиться.
Нужно ли платить налог на скважину?
Согласно новому закону, владельцы частных домов, у которых имеются скважины, обязаны платить налог на использование подземных водных ресурсов. Это правило распространяется на всех, независимо от того, является ли скважина основным источником водоснабжения или используется второстепенно.
Кто несет ответственность за уплату налога?
Ответственность за уплату налога на скважину несет владелец недвижимости. Если дом арендуется или находится в совместной собственности, то ответственность разделяется между соответствующими сторонами.
Когда нужна лицензия на использование скважины?
Кто будет платить налог на скважину?
Согласно новым правилам, введенным с 2024 года, налог на скважины для воды в частном доме будет платить определенная категория собственников. Такие лица должны будут уплатить налог, чтобы использовать воду из собственной скважины. Ниже перечислены категории лиц, которые обязаны будут платить данный налог:
- Собственники частных домов, имеющие скважины для воды.
- Владельцы коттеджей и загородных дач с собственными скважинами.
- Фермеры и сельхозпроизводители, использующие скважины для орошения и полива.
Важно отметить, что налог на скважины для воды платится исключительно теми, кто использует ее в качестве источника водоснабжения. Если вы не пользуетесь скважиной или используете ее только для незначительных нужд (например, полива сада), вы освобождены от выплаты этого налога.
Налог на скважину для воды будет расчитываться исходя из различных факторов, включая глубину скважины, объем потребляемой воды и региональные ставки налога. Он может различаться от региона к региону и может быть установлен как фиксированной суммой, так и в процентном соотношении к стоимости использованной воды.
| Категория лиц | Объем потребляемой воды | Налоговая ставка |
|---|---|---|
| Собственники частных домов | До 5 000 литров в день | 3% от стоимости воды |
| Владельцы коттеджей и загородных дач | До 10 000 литров в день | 4% от стоимости воды |
| Фермеры и сельхозпроизводители | Выше 10 000 литров в день | 5% от стоимости воды |
Налог на скважину должен быть уплачен в местные налоговые органы в соответствии с установленными сроками. В случае неуплаты, ожидается применение штрафных санкций и возможное возбуждение административного дела.
Как получить разрешение на бурение артезианской скважины
1. Оформление заявки
Первым шагом является оформление заявки на разрешение на бурение артезианской скважины. В заявке необходимо указать следующую информацию:
- Название организации или ФИО
- Местоположение будущей скважины с точными координатами
- Цель бурения скважины
- Глубина планируемой скважины
- Предполагаемый дебит скважины
2. Сбор необходимых документов
После подачи заявки необходимо собрать следующие документы:
- Копии учредительных документов организации или свидетельства ИП
- План местности с указанием местоположения скважины
- Технический проект бурения скважины
- Согласование с местными органами власти и органами государственного экологического контроля
- Документы, подтверждающие квалификацию исполнителей
Задача правительства – наполнять бюджет, и они нашли способ, как это сделать. Вся земля в стране принадлежит государству, хоть и находится в частной собственности. При этом почти все дачники используют для полива участка скважины, то есть используют земельные ресурсы.
Чтобы исправить ситуацию, был разработан законопроект, который обязывает платить за пользование грунтовыми водами через частные скважины. Поскольку точно высчитать потребляемое количество невозможно, было решено ввести единую сумму для уплаты. Для более точного учета владельцам предлагается устанавливать счетчики.
Для контроля количества скважин предложено внедрить систему лицензирования, такую же, как уже действует при бурении скважин для промышленного использования. Стоимость такой лицензии составляет не менее 7 500 рублей.
Уплачивать налог должны будут граждане, которые используют полив со скважин в коммерческих целях и потребляют больше 100 воды. Также облагаются налогом коллективные скважины для садов и огородных хозяйств. Исходя из этого, не должны платить налог люди, чьи колодцы и скважины меньше 20 метров и применяются для полива собственной усадьбы.
Как рассчитать и как оплачивать водный налог в 2021 году? Декларация по водному налогу
Величина водного налога рассчитывается пользователем самостоятельно. Арифметика достаточно проста и в 2021 году выглядит следующим образом:
Количество использованной воды*налоговая ставка*коэффициент 2,31
Например, жители СНТ Нефтяник (Московская область) за квартал израсходовали 5000 м3 воды из скважины общего пользования, в таком случае расчет налога за воду будет выглядеть следующим образом:
5 (поскольку ставка устанавливается за 1000 м3)*264руб.*2,31
Итого: 3049,2 руб.
Не забывайте, если вы превысили лимит водопользования, придется оплачивать повышенный тариф (пятикратный размер ставки).
Налоговая декларация по водному налогу подается по месту нахождения объекта. Форма данной декларации утверждена приказом Министерства Финансов РФ от 09.11.2015 г. № ММВ-7-3/497@.
Ошибки и вопросы по теме
Ошибка
Гражданин живет в частном доме. У него во дворе пробурена скважина. Вода используется для нужд гражданина и его семьи, потребление воды не превышает 100 кубометров в сутки. Гражданин слышал о лицензии на воду, но считает, что ему она не нужна. Он не принимает во внимание то, что скважина вырыта на глубину 35 метров и в этом случае подлежит лицензированию, несмотря на то, что другие условия освобождения от лицензирования выполнены.
Вопрос
Физическое лицо пользуется скважиной с артезианской водой. Что будет, если после наступления 2024 года лицензия на нее не будет получена?
В связи с тем, что физическое лицо пользуется скважиной с артезианской водой, она подлежит обязательному лицензированию. Если гражданин решит не оформлять лицензию, его ждет штраф от 3000 до 5000 рублей. Однако наложение штрафа ни коми образом не освобождает физическое лицо от исправления сложившейся ситуации. Необходимо будет заплатить штраф и оформить лицензию. Такая обязанность закреплена в статье 49 закона «О недрах».
Следует помнить, что в настоящее время существует возможность оформления лицензии на подземные воды в добровольном порядке. С 2024 года это станет обязанностью каждого, кто имеет скважину и не подходит под критерии освобождения от лицензирования. Оформление такого разрешительного документа является сложным и долгим процессом. Следует учитывать, что пакет документов для физических, юридических лиц и СНТ отличается. Поэтому, перед подачей документов, следует точно определиться, какие именно документы нужно предоставить.
Кто освобождается от налога
Основанием для уплаты сбора является лицензия на пользование участком недр в целях добычи подземной воды. Порядок уплаты и размер налога регламентируется Налоговым кодексом.
Сочетание двух направлений права позволяет сформировать список ситуаций, когда собственники водозабора освобождаются от водного налога:
- эксплуатация скважин, не требующих лицензирования, в целях обеспечения питьевой и технической влагой частных домовладений;
- расход воды на тушение пожара, ликвидацию аварий, последствий стихийных явлений;
- добыча жидкости, содержащей редкоземельные минералы, лечебные вещества;
- орошение сельхозугодий, водопой животных и птиц;
- водопользование для оборонных мероприятий и в целях охраны безопасности страны.
Глава 25.2 НК, посвященная налоговым льготам, никаких послаблений в отношении сбора не предусматривает. Но ст. 333.9 устанавливает список действий с расходом водного ресурса, не учитываемого при расчете налога. Ст. 333.12 предусматривает пониженную ставку при водоснабжении населения.
Разновидности скважин и получение лицензии
Статья 19 закона «О недрах» четко определяет, что собственники частных домов и земли могут использовать воду только с песчаного горизонта. Такой горизонт не используется для забора воды на нужды централизованного водоснабжения и не учитывается на балансе государства.
Выделяют несколько разновидностей скважин:
Колодцы. Их глубина до 5 метров
Скважины, глубина которых от 5 до 30 метров. Согласно статье 10 закона «О недрах», срок использования таких скважин до 25 лет. Такие скважины называют «на песок»
Артезианские скважины глубиной 20-1000 метров. Вода в них попадает из горизонта в известняке. Срок их использования до 50 лет. Такие скважины могут использовать СНТ
Промышленные скважины бурятся на глубину от 300 до 1000 метров
Для колодцев и скважин «на песок» лицензия не требуется. А вот для артезианских и промышленных скважин придется оформлять лицензию.
Нужно учитывать тот факт, что глубина залегания известняка может быть разной в разных местностях. Например, в Московской области известняк находится на глубине менее 20 метров. Поэтому в этих районах лицензия нужна на каждую скважину.
Лицензия для садоводческих товариществ
Садоводческие товарищества – особый тип организаций. Тем не менее, в последнее время изменения законодательства все чаще касаются и их.
Все понимают, что СНТ без воды существовать не может. На текущий момент в целях обеспечения членов товарищества водой, во многих СНТ устроены централизованные скважины. Вода из этих скважин скапливается в водонапорной башне, а потом вода по системе коммуникаций подается на каждый отдельно взятый участок. Для таких товариществ с 1 января 2020 года наступила обязанность по оформлению лицензии на такую скважину.
ВАЖНО! До конца 2020 года для СНТ предусмотрена определенная льгота – они могут оформить лицензию на подземные воды без уплаты госпошлины
С наступлением 2020 года, согласно пункту 1 статьи 333.33 НК РФ, для оформления лицензии потребуется заплатить госпошлину в размере 7500 рублей.
Для того чтобы получить лицензию, нужно подать документы в местный орган министерства природных ресурсов.
При этом потребуются следующие документы:
- Паспорт руководителя СНТ
- Учредительные и регистрационные документы СНТ
- Схема, на которой видно расположение скважины
- Предложение о том, как будет использоваться вода
Лицензия выдается сроком на 25 лет.