Налоговый вычет при долевом строительстве в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при долевом строительстве в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. Заявить о вычете можно в году, следующем за годом оформления права собственности на жилье. К примеру, если квартира была оформлена в собственность в 2024 году, то подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно не раньше 2025-го.

Как получить вычет по выплаченным процентам

Для основного и процентного вычета по ипотеке существует единая декларация 3-НДФЛ. Вернуть проценты по ипотеке можно и отдельно от основной суммы. Сделать это можно, как и в случае с основным вычетом, двумя способами: через налоговую и работодателя. В последнем случае документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации.

Либо можно обратиться в налоговую инспекцию, дождавшись окончания года, в течение которого приобретено жилье. Такой способ подходит тем, кто хочет получить большую сумму сразу. Документы можно подать как в налоговой инспекции по месту регистрации, так и онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Для получения вычета по процентам по ипотеке налогоплательщику необходимо:

ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

1. Заказчик имеет право:
   1. Получать полную и достоверную информацию о ходе оказания юридических услуг.
   2. Отказаться от услуг Исполнителя по подготовке документа, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня после оплаты услуг и при условии уплаты вознаграждения за фактически оказанные услуги. Если на момент получения от Заказчика заявления об отказе от услуг Исполнитель подготовил документ (Результат оказания услуг), Заказчик не вправе отказаться от услуг.
   3. Отказаться от услуг Исполнителя по проведению устной консультации, уведомив об этом Исполнителя, не позднее 1 (одного) дня до даты консультации.
2. Заказчик обязан:
   1. Принять условия настоящей публичной оферты и строго выполнять все требования, изложенные в настоящей Оферте.
   2. Оплатить стоимость юридических услуг в сроки, установленные в настоящей Оферте.
   3. Предоставить Исполнителю полную и достоверную информацию для оказания услуг, а также необходимые копии документов при заполнении Онлайн-заказа юридических услуг, а также по запросу Исполнителя.
   4. Без промедления принять от Исполнителя оказанные услуги в соответствии с настоящей Офертой.
3. Исполнитель имеет право:
   1. Запрашивать у Заказчика дополнительные сведения и документы, необходимые для оказания юридических услуг.
   2. Не преступать к оказанию юридических услуг в случаях:
      • неоплаты Заказчиком стоимости юридических услуг Исполнителю в полном объеме в соответствии с пп. 5.2 — 5.4 настоящей Оферты;
      • если Заказчик не представил или не в полном объёме представил сведения и документы, необходимые для оказания услуг.
   3. Приостанавливать срок оказания Юридических услуг соразмерно времени, в течение которого Заказчиком будут представлены дополнительные сведения и документы в соответствии с п. 6.2.3. настоящей Оферты. При этом срок оказания юридических услуг продлевается на время предоставления Заказчиком дополнительной, необходимой Исполнителю информации (документов, сведений).
   4. В любой момент изменять Прайс-лист и условия настоящей Оферты в одностороннем порядке без предварительного согласования с Заказчиком, обеспечивая при этом публикацию измененных условий на официальном Веб-сайте Исполнителя.
   5. При невозможности оказания услуг расторгнуть в одностороннем порядке в любой момент настоящий Договор, уведомив об этом Заказчика по электронной почте. Договор считается расторгнутым с момента направления Исполнителем уведомления о расторжении. В данном случае Исполнитель возвращает Заказчику полученные в счет оплаты услуг денежные средства в течение 3 (трех) рабочих дней с момента предоставления Заказчиком полных банковских реквизитов. Заказчик не вправе требовать в данном случае компенсации убытков.
4. Исполнитель обязан:
   1. Приступить к оказанию услуг после выполнения Заказчиком своих обязательств в соответствии с п. 4.4. настоящей Оферты;
   2. Предоставить Заказчику Результат оказания услуг в установленный срок.
   3. Оказать юридические услуги надлежащего качества, соответствующие требованиям законодательства РФ, как лично, так и с привлечением третьих лиц.
   4. В случае возникновения непредвиденных задержек при оказании юридических услуг, в том числе по обстоятельствам от него не зависящих, информировать Заказчика любым доступным путем о причинах возникновения задержек не позднее 3 (трёх) дней с момента их возникновения, а также высказывать свои предложения Заказчику по их возможному устранению и срокам оказания юридических услуг.
   5. Не распространять полученную от Заказчика информацию, затрагивающую интересы Заказчика, в ходе исполнения своих обязательств в соответствии с настоящей офертой, согласно действующему законодательству.
5. Исполнитель не несет обязательств по наличию и качеству доступа Заказчика в сеть «Интернет», наличию и качеству соответствующего оборудования и необходимого программного обеспечения для доступа в сеть «Интернет». Исполнитель не несет ответственность за любые сбои или иные проблемы компьютерных систем, серверов или провайдеров, компьютерного или телефонного оборудования, программного обеспечения, сбоев электронной почты или скриптов (программ) по каким-либо причинам, которые могут привести к задержкам при оказании Услуг Заказчику.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
2. Исполнитель ни при каких обстоятельствах не несет никакой ответственности по настоящему Договору за:
   • какие-либо действия/бездействие, являющиеся прямым или косвенным результатом действий/бездействия каких-либо третьих сторон;
   • какие-либо косвенные убытки и/или упущенную выгоду Заказчика и/или третьих сторон вне зависимости от того, мог Исполнитель предвидеть возможность таких убытков или нет;
   • использование (невозможность использования) и какие бы то ни было последствия использования (невозможности использования) Заказчиком заказанных документов или шаблонов документов.
3. Совокупная ответственность Исполнителя по настоящему Договору, по любому иску или претензии в отношении настоящего Договора или его исполнения, ограничивается суммой платежа, уплаченного Исполнителю Заказчиком по настоящему Договору.
4. Исполнитель, надлежащим образом исполнивший свои обязательства, не несет ответственность за решения, принимаемые судом, иными государственными органами и должностными лицами, и не может нести ответственности за результат.

Расходы на отделку дома после получения свидетельства о праве собственности

НК РФ предусматривает возможность получения имущественного вычета не только при покупке жилого имущества, но и в случае, если такое имущество было построено налогоплательщиком. Для этого необходимо документально подтвердить сумму понесенных расходов, связанных со строительством. Перечень расходов поименован в п. 3 ст. 220 НК РФ, к ним относятся расходы на проектно-сметную документацию, строительные и отделочные материалы, подключение к коммуникациям, услуги и работы по строительству. Также можно купить не оконченный строительством дом, достроить его и заявить право на вычет. Причем срок, за который можно учесть расходы, отсчитывается с момента приобретения земельного участка, на котором будет возведен дом, или с момента покупки незавершенного строительства.

А вот окончание периода, за который учитываются расходы, не связано с моментом регистрация права собственности на объект и получением свидетельства о праве или выписки из ЕГРП. Так, в Письме ФНС от 22.04.2016 № БС-4-11/7253 указано, что расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на него, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета. При этом не стоит забывать про максимальный размер вычета – 2 млн руб.

НДФЛ при уступке прав требования

При получении налогового вычета в случае уступки прав требования на долевое строительство в 2024 году в Ериковском сельском поселении необходимо учесть ряд особенностей. НДФЛ при уступке прав требования имущества, находящегося в стадии строящегося дома или квартиры, расчёт исчисляется по-разному.

Как правило, налоговый вычет при покупке новостроек рассчитывается на основе суммы, заплаченной при покупке. Однако в случае уступки доли в строительстве налоговый вычет в сумме не учитывается.

Разъяснил эту ситуацию представитель Федеральной налоговой службы Ериковского сельского поселения. По его словам, при уступке долевого строительства налоговый вычет в расчёте НДФЛ не учитывается.

• Уступка прав требования – передача своего права на имущество, находящееся в стадии строительства или уже построенное другим лицам;
• Долевое строительство – форма участия граждан в строительстве, при которой они получают доли в будущем жилом комплексе;
• Налоговый вычет – сумма, которую налогоплательщик может вычесть из своего дохода для расчета суммы налога;
• НДФЛ – налог на доходы физических лиц, который облагается доходы от продажи имущества, в том числе при уступке прав требования.

Как определить момент, когда уже можно обращаться за вычетом по новостройке

Чтобы истребовать оба вида имущественных вычетов при приобретении квартиры – «стандартный» и на сумму ипотечных процентов (если покупка была с использование заемных средств) – нужно выполнить одно обязательное условие:

Обычно документом-подтверждением факта передачи жилья выступает передаточный акт, подписанный сторонами сделки.

При покупке квартиры в новостройке оформляют акт приема-передачи между покупателем-дольщиком и застройщиком.

Такого рода акты удостоверяют фактический переход недвижимости в руки приобретателя. Без них не зарегистрируют право собственности и не предоставят налоговый вычет.

Как работает вычет за отделку

Если вы купите квартиру в новостройке, сможете частично компенсировать не только её стоимость, но и деньги, которые потратили на отделку. При этом такой вычет входит в состав общего с лимитом в 2 млн рублей.

👇🏼 Пример расчёта

Вы приобрели квартиру без отделки за 1,7 млн рублей, на ремонт потратили 500 000 рублей. В итоге получилось 2,2 млн рублей — но вернуть можно только 260 000 (13% от 2 млн). Если бы вычета за отделку не было, получили бы 221 000 рублей.

❗️ Важные нюансы

Чтобы получить вычет за отделку, квартира должна быть куплена в новостройке. Причём это касается только домов на стадии строительства — если возьмёте жильё у застройщика в готовом здании, лишитесь права на получение компенсации за отделку.

В договоре с застройщиком должно быть написано, что квартира продаётся без отделки. Именно «без отделки» — если написать, что «без ремонта», в вычете могут отказать. Если будете заказывать ремонт у застройщика, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если она выполнена частично, то нужно расписать, какие работы входят в стоимость.

В каких ситуациях нельзя претендовать на налоговый вычет

Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ (то есть человеком, который находится в стране более 183 дней в году) и у вас нет дохода, который облагается НДФЛ, ИП может претендовать на выплаты, только если находится на общей системе налогообложения.

Другие ситуации, когда вычет не положен или положен, но частично.

❌ Недвижимость не была зарегистрирована на момент, когда вы хотите получить компенсацию. Например, вы купили новостройку по договору долевого участия (ДДУ) в 2020 году. Сам дом сдали в 2023 году и тогда же был подписан акт приёма-передачи с правом регистрации жилья. Значит, право на вычет появится только в 2023 году.

❌ Покупка оплачена не собственными или заёмными средствами. Если квартиру вам купили дети и это было прописано в договоре купли-продажи, то в возврате налога откажут. Даже в ситуации, когда жильё зарегистрировано на вас.

❌ Квартира унаследована или подарена. В этом случае вы не понесли расходов, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Исключение: если человек получил в наследство ипотечную квартиру, по которой он обязан выплачивать кредит вместо наследодателя. Тогда можно претендовать на налоговый вычет по ипотеке.

❌ Жильё куплено у близких родственников. Ими считаются родители, дети, супруги, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекуны (попечители) и подопечные. То есть купить недвижимость у мамы можно, получить налоговый вычет — нельзя.

Размер вычета при долевом строительстве

При покупке квартиры в строящемся доме и получении долевого участия в его строительстве можно оформить налоговый вычет в размере до 2 миллионов рублей.

Что такое долевое строительство и как правильно оформить договор долевого участия (ДДУ)? Это особенности приобретения недвижимости, когда квартира покупается еще до ее постройки. При уступке долевого строительства вычет по НДФЛ полагается куплена, если выполнены определенные требования. Возврат налога можно получить, включив в декларацию все имущественные налоговые вычеты, основанные на источнике дохода.

Размер вычета при долевом строительстве зависит от того, кто и в каком виде получит Уступка долевого участия. Если долевое строительство оформлено в виде браке, вычет составит 2 миллиона рублей для каждого супруга. Если долевое строительство оформлено без брака, вычет будет составлять 2 миллиона рублей.

Важно отметить, что размер вычета при долевом строительстве исчисляется только при получении долевого участия в строительстве квартиры, а не при ее покупке. Также следует учесть, что вычет по НДФЛ на получение долевого участия в строительстве можно использовать только один раз в жизни.

Налоговый вычет при долевом строительстве – это одно из особенностей налогообложения жилья. При покупке квартиры в кредит или при участии в долевом строительстве возможно получение налогового вычета. Однако следует помнить о требованиях налогового законодательства и правильно оформить все документы, чтобы иметь право на вычет.

Нюансы применения имущественных вычетов по НДФЛ

При приобретении жилья по договору долевого участия (ДДУ) возникает возможность получить имущественные вычеты по НДФЛ. Как правило, размер вычета составляет 13% от стоимости квартиры. Однако, есть определенные нюансы при оформлении и применении данного вычета, о которых следует знать.

Во-первых, для получения имущественных вычетов по НДФЛ необходимо, чтобы квартира была приобретена после 1 января 2014 года и включена в единый кадастровый номер. Кроме того, необходимо иметь трудовую книжку и проживать в квартире не менее 183 дней в году.

Во-вторых, вычет можно получить только при заключении брака. Если квартира приобретена до брака, то вычет полагается только тому супругу, на имя которого оформлена квартира.

В-третьих, имущественные вычеты по НДФЛ можно получить не только при приобретении квартиры, но и при долевом строительстве. В этом случае, размер вычета будет зависеть от стоимости приобретения доли в строящемся объекте.

В-четвертых, для оформления имущественного вычета по НДФЛ необходимо предоставить документы, подтверждающие приобретение или долевое участие в строительстве. Такие документы могут включать ДДУ, выписку из ЕГРН, квитанцию об оплате, а также другие сопутствующие документы.

В-пятых, стоит отметить, что получение имущественного вычета по НДФЛ возможно только при наличии авансового платежа по договору. Если договор был заключен без аванса, то вычет не полагается.

Таким образом, при правильном оформлении и применении имущественных вычетов по НДФЛ можно получить возврат части налога при приобретении квартиры или участия в долевом строительстве. Однако, следует учесть все нюансы и требования, чтобы избежать ошибок и проблем при получении вычета.

Всем ли покупателям новостроек положен вычет?

Поскольку покупка жилья лишь основание для получения налогового вычета, а возвращают-то на самом деле сумму налогов на доходы, очевидно, что тем, кто не платит НДФЛ, вычет не полагается. То есть тот, кто официально числится безработным, получает зарплату «в конверте» или трудится как индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения, под возврат налога не подпадет.

В качестве подтверждения факта покупки налоговая будет рассматривать договоры и долевого участия (ДДУ). При этом вместе с ними нужно предоставить документы, подтверждающие, что выплаты по договорам совершены в полном объеме, а также акт приема-передачи квартиры. То есть, пока этих документов нет, обращаться за вычетом преждевременно.

Как получить налоговый вычет?

Существует два пути, по которым могут пойти покупатели новостроек:

Как получить налоговый вычет при ДДУ

Компенсировать вычет НДФЛ на приобретение квартиры по ДДУ можно несколькими способами:

1. Через ФСН. Данный вариант предпочтительней, если дольщик за несколько предыдущих лет имел приличные заработки. Следовательно, в бюджет происходило значительное перечисление подоходного налога, на возврат которого он может теперь рассчитывать. При выборе такого способа в учет идут все доходы, полученные за предыдущий год.
2. Через работодателя. Этот способ больше должен устроить тех граждан, которые ранее не имели высокой зарплаты, а на данный момент их доходы на работе стали выше. При таком способе не нужно дожидаться окончания налогового периода. Возврат 13% НДФЛ начнется с момента получения работодателем уведомления от ФСН. При смене работы получение налоговой компенсации придется оформлять снова. При таком варианте возврата НДФЛ учитывается только зарплата, которую начисляет данный работодатель.

Похожие записи:

• Как снять обременение с квартиры: пошаговая инструкция
• Как обжаловать приговор суда по уголовному делу
• Минимальная пенсия в Крыму 2023 год